公司财务报销制度及报销流程范文(3篇) .pdfVIP

公司财务报销制度及报销流程范文

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用

支出，特制定本制度。制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报

销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销

第一部分借款管理制度

(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办

理借款，出差返回____个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时

报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人

借款从工资中扣回。

第二部分借款流程

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大

小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审

批。

(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第

二部分日常费用报销制度

日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政

费用。

(一)报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签

名。

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(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;注明附件张

数;金额大小写须一致;简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

费用报销的一般流程:

(一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单

(二)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单

(三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处

报销。

第三部分劳保品报销制度

管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管

理，集中购置,

报销流程

1.购置申请:管理人每月根据需求及库存情况购买。

2.报销程序:报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用

审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务

部，按日常费用报销流程付款。

3.费用归集:财务部按月根据各部门领用金额统计表，归集核算各

部门相关费用。

第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程

工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，

此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

工薪福利支付流程

(一)工资支付流程:

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(1)每月日由将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员

变动、额度变动、扣款、社会保险金等信息)转交财务部;

(2)总经理提供职工月度奖金分配表;

(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;

(4)按工薪审批程序审批;

(5)每月日由财务部通过银行代发或现金形式支付工资;

(6)每月日之前员工到财务部领凭工资条领工资。

(二)临时工资支付流程同工资支付流程。

(三)其他福利费支出由经部门经理签字确认→财务经理进行财务

复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销

手续。第五部分专项支出财务报销制度及流程

专项支出主要包括固定资产购置、事务所咨询费用、行业费用如

排污费、许可证等

专项支出报销财务制度及流程。

(一)填写申请:相关填写《专项支出费用申请单》并报批。

(二)报销标准:相关的合同协议及批准生效的购置申请。

(三)结账报销:

(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理

出入库手续，其他项目凭代理合同或行政发票，按规定填写报销单(经

办人在发票背面签字并附出入库单);

(2)按资金支出规定审批程序审批;

(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;

(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续。

公司财务报销制度及报销流程范文（2）

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一、公司财务报销制度

1.1目的