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公司财务管理制度资料

公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强财务管理,规范财务工作，促进公司经营业务的发

展，提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程

有关规定，结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：

(一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行,维护资金安

全，努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好

财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三)加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合使用部门定期进

行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工

作.

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部

对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财会人员要认真执行

《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密.

第二章财务管理的基础工作

第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是

公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依

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据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭

证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会

计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计

主管人员签名或盖章.收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或

盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业

务的需要设置会计账簿.会计核算应以实际发生的经济业务为依据，

按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可

比和会计处理方法前后相一致。

第八条做好会计审核工作,财会人员应认真审核每项业务的合法

性、真实性、手续完整性和数据的准确性。编制会计凭证、报表时应

经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录

的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进

行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。

第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计账簿、会计报表

和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》

的规定进行保管和销毁.

第十一条会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计

工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负

责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人

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员方可调离或离职.

第三章资本金和负债管理

第十二条资本金是公司经营的核心资本,必须加强资本金管理.

公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向

投资者开具出资证明，并据此入账.

第十三条经股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门

应及时调整实收资本.

第十四条按公司章程规定，股东向股东以外的人转让出资时财

务部门应据实调整。

第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本,同时

应按月计提利息支出，并计入当期损益。

第十六条加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对余额,保

证负债的真实性和准确性.凡一年以上应付而未付的款项应查找原

因，对确实无法付出的应付款项报公司领导批准后处理。

第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程序报批后，

财务部对该事项进行备案登记，待担保期满后及时督促相关部门撤

销担保。