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公司财务管理制度条款

公司财务管理制度条款

第一条

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公

司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合

公司实际情况，特制定本制度.

第二条

公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条

财务管理的基本任务和方法：

(一）筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行，维护资金安全，

努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度，认真做好财务

收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财

产清查.

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作.

第四条

财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务

管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚

决按财务制度办事,并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作

第五条

加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的

每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记录的主要依据.

第六条

公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须

具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所

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附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条

健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设

置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计

处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后

相一致.

第八条

做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真

实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，

重大事项应由财务负责人复核。

第九条

会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位

与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保

证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条

建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资

料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销

毁。

第十一条

会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给

接替人员.会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交,交接人员及监

交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职.

第十二条

资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资

本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，

并据此入帐。

第十三条

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经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务

部门应及时调整实收资本。

第十四条

公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定

，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资.财务部门应据实调

整。

第十五条

公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息

支出，并计入成本。

第十六条

加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实

性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因,对确实无法付出的应

付款项报公司总经理批准后处理。

第十七条

公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批后，由财务管理中心登

记后才能正式对外签发,财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保

期满后及时督促有关业务部门撤销担保。

第十八条

现金的管理:严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》,根据本

公司实际需要,合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

第十九条

严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐

的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理

中心经理对库存