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企业财务报销审批制度

企业财务报销审批制度

第一章总则

第一条为了规范企业财务报销行为，加强财务管理工作，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有在职员工及其相关的财务报销事项。

第三条财务报销应当遵循真实性、合法性、合规性、及时性和节约性的原则。

第四条本制度由企业财务部负责解释，自发布之日起执行。

第二章报销范围与标准

第五条报销范围

1.差旅费：包括员工因公出差、培训、考察等产生的住宿费、交通费、伙食补助费等。

2.业务招待费：包括因业务需要发生的招待客户、合作伙伴的费用。

3.办公用品费：包括办公用纸张、文具、办公设备维修等费用。

4.会议费：包括召开各类会议产生的场地费、资料费、设备租赁费等。

5.通讯费：包括员工因工作需要发生的电话费、短信费、网络费等。

6.财务费用：包括银行手续费、汇兑损益等。

7.其他经批准的合理费用。

第六条报销标准

1.差旅费：按照企业差旅费报销管理办法执行。

2.业务招待费：按照企业业务招待费管理办法执行。

3.办公用品费：按照企业办公用品管理办法执行。

4.会议费：按照企业会议管理办法执行。

5.通讯费：按照企业通讯费管理办法执行。

6.财务费用：按照企业财务费用管理办法执行。

第三章报销流程

第七条报销申请

1.员工因公出差或发生报销事项，应当及时填写《报销申请单》，并附上相关凭证。

2.《报销申请单》应当由申请人填写清楚报销事由、金额、费用构成等信息。

第八条初步审核

1.部门经理对报销申请进行初步审核，确保报销事项符合相关规定，并签字确认。

2.对于不符合规定的报销事项，部门经理应退回申请，并要求申请人重新填写或补充材料。

第九条财务审核

1.财务部门对报销申请进行审核，核对报销凭证的真实性、合法性，并计算报销金额。

2.财务部门对审核通过的报销申请，填写《财务报销凭证》，并签字确认。

第十条领导审批

1.财务部门将审核通过的《财务报销凭证》提交给企业财务负责人审批。

2.财务负责人对报销申请进行审批，并在《财务报销凭证》上签字确认。

第十一条核算支付

1.财务部门根据审批通过的《财务报销凭证》，进行资金支付。

2.支付完成后，财务部门将《财务报销凭证》及相关凭证存档。

第四章监督检查

第十二条企业审计部门对财务报销制度执行情况进行定期和不定期的监督检查。

第十三条对违反本制度的行为，企业将依法依规进行处理，包括但不限于警告、通报批评、扣发工资、解除劳动合同等。

第五章附则

第十四条本制度未尽事宜，按照国家法律法规和企业相关规定执行。

第十五条本制度由企业财务部负责解释和修订。

第十六条本制度自发布之日起施行。

（注：以上内容为制度模板，具体内容需根据企业实际情况进行调整。）