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Q/CT

湖北东神楚天化工有限公司企业标准

Q/CTGL-JY-026-2014

记帐凭证管理规定

2014-03-20发布2014-04-01实施

湖北东神楚天化工有限公司发布

记账凭证管理规定

范围

本规定适用于本公司会计人员取得、填制与保管记账凭证工作的管理。

2术语和定义

2.1记账凭证是指财会部门根据审核确认无误的原始凭证或原始凭证汇总表编制、记载经济业务的简要内容，确认会计分录，作为记账直接依据的一种会计凭证。

3职责

3.1会计人员：负责审核无误的原始凭证，填制正确的记账凭证。

3.2出纳：负责核对记账凭证现金及银行存款等科目的金额。

3.3会计主管：审核记账凭证的内容真实、正确性。

4管理内容

4.1记账凭证的基本内容

4.1.1记账凭证的名称。

4.1.2填制记账凭证的日期。

4.1.3记账凭证的编号。

4.1.4经济业务事项的内容摘要。

4.1.5经济业务事项所涉及的会计科目及其记账方向。

4.1.6经济业务事项的金额。

4.1.7记账标记。

4.1.8所附原始凭证张数。

4.1.9会计主管、记账、审核、出纳、制单等有关人员的签章。

4.2记账凭证填制的要求

4.2.1记账凭证各项内容必须正确、完整。即在对原始凭证审核无误的基础上填制记账凭证。

4.2.2记账凭证日期的填写。记账凭证的日期应按编制当天日期填写。有些属于当月经济业务，如费用的分配或成本、利润的结转等调整分录和结账分录的记账凭证，需要到以后月份才能编制凭证的，应填写当月月末的日期。

4.2.3记账凭证应连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的，系统

7附则

7.1本规定由计财部制订，最终解释权归计财部。

7.2本规定自发布之日起执行。

附录一：

记账凭证

年月日

核算单位：湖北东神楚天化工有限公司第号—/

摘要

会计科目

借方金额

贷方金额

附单据数张大写金额

财务主管：记账：复核：出纳：制单：用友软件