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学校基本建设财务管理制度

一、总则

第一条为了规范学校基本建设财务行为，加强基本建设财务管理，提高资金使用效益，保障学校基本建设工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和财务制度，结合学校实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于学校新建、改建、扩建等基本建设项目的财务管理。

第三条学校基本建设财务管理的基本原则是：依法依规、专款专用、勤俭节约、注重效益、规范管理。

二、管理职责

第四条学校应成立专门的基本建设财务管理机构或指定专人负责基本建设财务工作，其主要职责包括：

（一）贯彻执行国家有关基本建设财务管理的法律法规和政策制度，制定学校内部基本建设财务管理制度。

（二）参与基本建设项目的可行性研究、项目立项、初步设计等前期工作，对项目的财务可行性进行分析论证，提出财务意见和建议。

（三）负责基本建设资金的筹集、预算编制、资金支付、会计核算、竣工财务决算等财务管理工作，确保资金安全、合理、有效使用。

（四）会同有关部门对基本建设项目的预算执行、资金使用、工程进度、工程质量等进行监督检查，及时发现和纠正问题，防范财务风险。

（五）负责基本建设财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务资料的完整性和安全性。

三、资金筹集与管理

第五条学校基本建设资金来源主要包括财政拨款、学校自筹资金、银行贷款、社会捐赠等。学校应根据基本建设项目的需求和资金来源情况，合理安排资金筹集计划，确保项目建设资金按时足额到位。

第六条财政拨款应按照财政部门的规定和要求进行申请、使用和管理，专款专用，不得截留、挪用。学校应及时向财政部门报送基本建设项目预算执行情况和财务报表，接受财政部门的监督检查。

第七条学校自筹资金应纳入学校年度财务预算，统筹安排，优先保障基本建设项目的资金需求。自筹资金的筹集应符合国家法律法规和学校财务制度的规定，不得违规举债或变相举债。

第八条银行贷款应根据学校的偿债能力和项目建设需要，合理确定贷款规模和贷款期限，选择合适的贷款银行和贷款方式。学校应加强对银行贷款的管理，建立健全贷款风险防范机制，确保按时足额偿还贷款本息。

第九条社会捐赠资金应按照捐赠者的意愿和学校有关捐赠管理的规定进行使用和管理，接受捐赠者和社会的监督。

四、预算管理

第十条学校基本建设项目应实行预算管理。在项目立项后，学校应根据项目可行性研究报告、初步设计和投资概算等文件，编制项目建设资金预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，合理确定项目建设内容和投资规模，细化预算项目和支出标准，确保预算的科学性、合理性和准确性。

第十一条学校基本建设项目预算应报经学校领导班子集体审议批准后执行，并报上级主管部门备案。预算一经批准，不得随意调整。如因特殊情况确需调整预算的，应按照规定的程序和权限进行审批。

第十二条学校应加强对基本建设项目预算执行情况的监控和分析，定期对预算执行情况进行检查和通报，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。对于预算执行进度缓慢或出现偏差的项目，应采取有效措施进行督促和整改，确保项目建设按预算进度顺利推进。

五、资金支付管理

第十三条学校基本建设资金应按照合同约定和工程进度进行支付。在支付工程款项时，应严格审核施工单位提交的工程价款支付申请、工程进度报告、发票等相关资料，确保支付依据充分、手续完备。

第十四条学校应建立健全基本建设资金支付审批制度，明确资金支付的审批权限和审批流程。重大资金支付事项应经学校领导班子集体研究决定，并报上级主管部门审批。

第十五条学校应严格控制基本建设项目的预付款项，预付款项应按照合同约定的比例和条件支付，并在工程进度达到一定阶段后及时进行抵扣。对于工程质量保证金，应按照国家有关规定和合同约定预留，在工程竣工验收合格后，根据质量保修情况进行支付。

第十六条学校应加强对基本建设资金支付的监督管理，建立资金支付台账，定期对资金支付情况进行核对和清理，确保资金支付安全、规范、有序。

六、工程价款结算管理

第十七条学校基本建设项目应按照国家有关工程价款结算的规定和合同约定进行工程价款结算。工程价款结算应采用按月结算、分段结算、竣工后一次结算等方式，具体结算方式应在合同中明确约定。

第十八条施工单位应按照合同约定的时间和要求，向学校提交工程价款结算申请和相关资料。学校应组织相关部门和人员对工程价款结算申请进行审核，审核内容包括工程进度、工程质量、工程量计算、工程价款计算等。审核无误后，按照规定的审批程序办理工程价款结算手续。

第十九条学校应建立健全工程价款结算内部审计制度，对工程价款结算进行全过程审计监督。内部审计部门应定期对工程价款结算情况进行审计，并出具审计报告。对于审计发现的问题，应及时通知相关部门和单位进行整改，整改情况应纳入绩效考核范围。

七、竣工财务决算管理

第二十