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公司固定资产管理业务流程及风险分析控制
1固定资产采购流程
①业务流程图
生产制造部财务成本部综合管理部②风险控制矩阵
生产制造部
财务成本部
综合管理部
控制事项
控制活动
控制
主体
协控
风险
水平
控制文档
阶段控制
D1
1、规范请购手续，明确各环节职责，明确申请审核要求，相关人员及部门负责人签字认可，层层把关。
2、规范审批数额和审批权限，公司高管层各司其职。
公司高管层
综合管理部及各相关部门
中
《固定资产管理办法》
D2
1、制定招标审价策略或对招标审价方案中的技术要求进行会审
2、规定需要招标的项目，按《招投标管理办法》组织招投标；其它项目按公司《审价管理办法》进行审价。
3、招标或审价后，综合管理部、生产制造部等相关部门与供应、施工等相应方进行谈判，合同签订按《合同管理办法》的要求和权限进行审查审批。经审批同意后，与相应方签订正式合同和技术协议。
公司领导、招标小组、归口管理部门
综合管理部及各相关部门
高
《固定资产管理规定》
《固定资产投资项目管理办法》（参照XX）
《招投标管理办法》
《审价管理办法》
D3
1、制定固定资产验收规定，明确验收程序和工作要求
2、验收职责落实到位，参加人员分别按专业类别及相应的验收内容、功能参数逐步逐项检查检测，签名确认；质量管理科门、使用等部门对产品加工质量等共同把关。
3、发现问题由归口管理部门及时安排与供应方交涉，避免纠纷，从而保证公司利益。
4、符合要求及时办理固定资产转固手续。
采购管理部门
质量、财务及使用部门
中
《设备验收作业指导书》
D4
1、财务成本部根据由归口管理部门、使用部门签字确认后的《资产验收单》、综合管理部、生产制造部审核确认后的发票及资产成本明细表及时进行账务处理，编制固定资产记账凭证，填记资产明细账及卡片。
财务成本部
归口管理部门
综合管理部、生产制造部及使用部门
中
《固定资产管理规定》
D5
1、综合管理部、生产制造部使用部门分别在固定资产台帐、分台帐上登记入帐，资料由项目实施归口部门按规定归档，资产转入正常的使用管理。
综合管理部
使用部门
《固定资产管理规定》
2固定资产管理流程
①业务流程图
综合管理部、生产制造部②风险控制矩阵
综合管理部、生产制造部
控制事项
控制活动
控制
主体
协控
风险
水平
控制文档
阶段控制
D1
1、应制定固定资产管理程序，明确使用管理的职责；
3、应制定设备操作规程，确保设备的正确操作。
2、应建立固定资产使用和维护保养制度，明确使用维护的具体要求。
综合管理部、生产制造部
中
1、《设备管理办法》
2、《设备操作规程》
D2
1、应根据工艺技术要求，确定修理类别，以便分类管理；
3、应制定设备维修作业指导书，明确修理工对各类设备针对不同类别修理的具体步骤和要求；
2、编制维修工作程序作业指导书以明确验收标准，检验员按照检验项目的要求，执行检验并做好记录。
综合管理部、生产制造部
技术中心、质量管理部和设备使用部门
中
1、《设备维修工作程序作业指导书》
2、《设备维修作业指导书》
3、《金切、锻压设备修理检验技术标准》
4、《金切设备精度检测管理办法》
5、《主要生产设备完好标准》
D3
应建立固定资产处理与转移控制制度，明确固定资产处置的范围、标准、程序、审批权限和责任。
综合管理部、生产制造部
财务成本部和设备使用部门
中
1、《固定资产管理办法》
2、《设备管理办法》
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