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公司存货库存管理业务流程及风险分析
①业务流程图
财务成本部仓库管理部门市场部
财务成本部
仓库管理部门
市场部
②风险控制矩阵
控制事项
控制活动
控制
主体
协控
风险
水平
控制文档
阶段控制
D1
1、违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉失真。
仓库管理部门
中
《毛坯库作业指导书》
《半成品库作业指导书》
2、保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等。
仓库管理部门
质量管理部
中
《产品标识办法》
《危险化学品管理制度》
《仓库管理规定》
D2
3、未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。
仓库管理部门
财务成本部
中
《物资采购管理办法》
4、盘点工作不规范，可能由于未能及时查清资产状况并作出处理而导致财务信息不准确，资产和利润虚增。
仓库管理部门
财务成本部
中
《实物资产盘点管理办法》
5、处理不当，可能导致法律问题。
仓库管理部门
中
固体废物收集、标识、储存和处置管理规定
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