公司存货管理规章制度(4篇) .pdfVIP

公司存货管理规章制度

第一条为了加强和控制公司实物资产的财务监管，使公司的实物

资产管理和财务管理能够相互稽核、监督、牵制，保证公司实物资产

的安全、完整，特制订本制度。

第二条本制度仅对财务部门在存货物资管理上的控制管理，对于

存货资产的实物管理应依照公司制订的相关制度执行。

第三条依据管理体系的要求，仓库管理不直接隶属财务部门，但

应接受财务部门日常的监督管理，并配合财务部门做好各项稽核工

作。同时仓库部门应按照物资管理规定建立台账，对保管的物资进行

记录，应将物资的品种、规格、数量(收、发、存)记录清晰。

第四条财务部门应按照财务核算的要求，对存货资产实行“数

量、金额式”的分品种的明细核算，并于每月结账日及时结算出各品

种存货资产的结存数量和金额，以便与仓库管理部门台账的稽查、核

对。

第五条根据公司管理计划性的特点，采购活动之前必须实行计划

审批，由各事业部、仓库部门或生产部门签发“采购申请单”，列明

该批拟采购物资的品种、规格、数量、单价、采购价格的询问比较情

况，并按照公司内部关于采购审批的规定进行必要的审批程序。

第六条采购人员凭审批手续齐全的“采购申请单”，有关供应商

进行采购交易谈判，并将采购的相关条款明确后签订《购销合同》，

《购销合同》应按照《合同法》及公司合同管理制度的规定将主要条

款如:品名、规格、数量、质量、单价总额、支付地点、验收依据、违

约责任等填写全。

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第七条采购物资运抵公司后，首先应由公司的质量检验部门对此

批物资进行质量的验收和检测，检测的依据是《采购申请单》《购销

合同》和公司内部质量管理要求，在确认无误后，质量检验部门填写

《验收单》，并签名盖章。如果是为工程专门采购并货物直接发至工

程现场的由现场施工人员与甲方共同验收。

第八条采购人员凭《采购申请单》、《购销合同》和《验收

单》，将采购的物资办理验收入库手续。仓库保管员应依据上述单据

重点对物资的实际查收数量、品种、规格进行查验，并将查收情出具

财务软件打印的“外购入库单”上。如果是为工程专门采购并且货物

直接发至工地现场的由采购人员与项目经理办理工程材料出库手续。

第九条采购人员应将收集到的、审批齐全的《采购申请单》、

《购销合同》、《验收单》、《外购入库单》、《工程材料入库

单》、合法的商业发票等相关资料送交财务部门办理付款手续，财务

部门按

第十二条财务部副经理应监督和审核会计人员编制的“采购交

易”记账凭证金额及分类的正确性、入账的及时性;若月末采购的物资

已入库但发票未到，应暂估入账，待下月发票到达后红字冲回，再根

据发票做正确的分录。

第十三条财务部门应于每月月末与供应商进行货款结算的核对。

取得供应商对账单，审核其余额与公司“应付账款”余额是否一致，

在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素之后，公司与供

应商的月末余额应保持一致。

第十四条财务部门根据公司存货周转的情况，确定采用移动加权

平均法为存货资产出库的计价方法，并保持相对稳定不变。

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第十五条公司生产环节需要领用存货物资时，应先由领用部门填

写公司统一印制的“生产领料单”，将需要领用的物资品种、规格、

数量等信息填写齐备后，送交厂长审批，凭厂长审批同意并签名的

“生产领料单”到仓库办理领用手续。

第十六条每月月末，生产车间应对生产所耗用后结存的“领用材

料”进行盘点，并向仓库部门办理“假退料”手续，即结存的材料实

际不退回给仓库，但仓库办理验收入库手续，并出具“外购物资入库

单”，但在次月月初仓库再等额开具“出库单”给生产车间，作为生

产车间下一月的领用。

第十七条每月财务部门根据仓库提供的“领料单汇总表”“外购

物资入库单汇总表”和所有领料单、外购入库单，按照成本核算的方

法，及时将各材料的耗用情况登记到“存货”及“生产成本”明细账

上。并将“领料单汇总表”“外购物资入库单汇总表”和所有领料

单、外购物资入库单与所有领料单作为会计凭证的附件加以装订成册

予以保管。

第十八条生产部门将完成的产成品或半成品移出生产车间之前，

必须需要公司质量管理部门先行进行质量检测，并出具质量检测报告

书，只有检测合格的产品或半成品才能移送到仓库