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投资与融资活动审核
汇报人：
2024-02-03
目录
contents
引言
投资活动审核
融资活动审核
内部控制与风险管理
审核结论与建议
附录与参考资料
01
引言
确保投资与融资活动的合法性、合规性和效益性，防范潜在风险，保障企业利益。
随着企业规模的不断扩大和市场竞争的加剧，投资与融资活动日益频繁，相关风险也随之增加。因此，加强投资与融资活动的审核显得尤为重要。
背景
目的
审核范围
包括但不限于企业对外投资、融资、担保、抵押、质押等经济行为。
审核对象
涉及投资与融资活动的相关部门、人员及其业务活动。
审核流程
明确投资与融资活动审核的发起、审批、执行、监督和归档等环节，确保流程规范、严谨。
审核方法
综合运用资料审查、现场调查、风险评估等手段，对投资与融资活动进行全面、深入的审核。同时，借助信息化手段提高审核效率和准确性。
02
投资活动审核
项目是否符合国家法律法规和政策导向
项目是否经过必要的审批和备案程序
项目是否存在潜在的法律风险和合规问题
03
对投资过程中出现的风险进行及时识别、预警和处置
01
对投资项目进行全面的风险评估，包括市场风险、技术风险、管理风险等
02
制定相应的风险控制措施和应急预案
对投资项目的回报进行合理预测，包括收益率、回报周期等
对投资回报的不确定性进行分析和评估
根据投资回报预测结果制定相应的投资策略和退出机制
03
融资活动审核
审核融资方案是否符合国家法律法规和政策导向，包括融资主体、融资方式、融资用途等。
审核融资方案是否经过必要的内部审批程序，如董事会决议、股东大会批准等。
审核融资方案中的合同条款是否合法、合规，如利率、期限、还款方式等。
1
2
3
审核融资成本的合理性，包括利率水平、费用支出等，确保融资成本在可承受范围内。
评估融资活动的风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等，并制定相应的风险控制措施。
审核融资担保措施是否充分、有效，如抵押物价值、担保人信用等。
审核融资资金是否按照约定的用途使用，有无挪用、挤占等情况。
审核融资资金的使用效益，评估资金投入项目后的经济效益和社会效益。
监督融资资金的使用过程，确保资金使用符合相关法规和内部规定。
审核还款计划是否合理、可行，包括还款来源、还款时间、还款金额等。
评估融资主体的偿债能力，包括资产负债率、流动比率、速动比率等指标。
关注融资主体的经营状况和市场前景，评估其未来偿债能力的变化趋势。
04
内部控制与风险管理
评估内部控制制度的执行情况，如审批流程、职责分离等是否得到有效执行。
检查企业是否存在内部控制缺陷或漏洞，并提出改进建议。
审核企业内部控制制度的完善程度，包括财务、运营、合规等方面。
分析企业面临的主要风险类型，如市场风险、信用风险、操作风险等，并评估其应对措施的有效性。
检查企业是否存在重大风险隐患或事件，并评估其对企业经营的影响。
评估企业风险管理机制的完善程度，包括风险识别、评估、监控和报告等环节。
01
02
03
审核企业在发生重大风险事件时的应对预案和措施，包括应急预案的制定、演练和执行情况。
评估企业在处理重大风险事件时的决策过程、处置效果和经验教训总结。
检查企业是否存在因重大风险事件而导致的损失或不良影响，并提出改进建议。
05
审核结论与建议
经过审核，投资项目符合相关法律法规及政策要求，无明显违规行为。
投资项目合规性
融资活动有效性
风险控制情况
融资活动已按照既定方案实施，资金筹集和使用符合公司战略和业务发展需要。
投资与融资活动已建立相应的风险控制机制，风险水平在可接受范围内。
03
02
01
部分投资项目的信息披露不够充分，建议加强信息披露的透明度和完整性。
信息披露不充分
当前融资结构相对单一，建议探索多元化融资渠道，降低融资成本。
融资结构待优化
针对潜在风险点，建议进一步完善风险管理体系，提高风险防范和应对能力。
风险管理需加强
06
附录与参考资料
规定了公司的设立、组织机构、股权转让、合并分立等投资融资活动必须遵守的基本法律规则。
《中华人民共和国公司法》
规范了证券发行、交易和监管等投资融资活动，保护投资者合法权益和社会公共利益。
《中华人民共和国证券法》
明确了合同订立、履行、变更和解除等投资融资活动中各方当事人的权利和义务。
《中华人民共和国合同法》
包括国家及地方政府发布的与投资融资活动相关的产业政策、财政政策、货币政策等，为审核工作提供政策依据。
相关政策文件
公司章程
规定了公司的基本情况和治理结构，是投资融资活动审核中必须遵守的公司内部管理制度。
投资融资管理制度
公司制定的关于投资融资活动的具体管理制度，包括投资决策程序、融资管理程序、风险控制措施等，是审核工作的重要依据。
内部审计制度
公司建立的内部审计机构和审计制度
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