国有企业清产核资报表编报说明.pdf

国有企业清产核资报表填报说明

一、编制范围

本套报表适用于国有企业,包括一级企业本部和属下全资、控股企

业、拥有实际控制权的参股企业(含关停企业、托管企业、境外企业)

和企业化管理的事业单位（即已办理企业国有资产占有登记或工商登

记为企业法人的事业单位）.

二、报表组成

（一）国有企业清产核资报表（封面）

(二)国有企业清产核资涉及企业名单

（三）国有企业清产核资汇总表

（四)国有企业清产核资明细表

(五）国有企业清产核资明细表（差额表）

（六）国有企业土地汇总表

（七)国有企业土地明细表

（八)国有企业房屋建筑物汇总表

（九）国有企业房屋建筑物明细表

（十）国有企业已交付使用但尚未办理工程结算项目汇总表

（十一）国有企业已交付使用但尚未办理工程结算项目明细表

三、国有企业清产核资报表(封面）

（一）单位名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称.

(二）单位地址：指企业注册地址或实际经营住所。

（三）组织机构代码：指各级质监部门核发的组织机构代码证书

规定的9位代码.

(四）隶属关系：填写上级企业名单。

（五）单位状况：指正常经营、关停企业和托管企业三大类。

（六）所属行业：按国家统计局规定选择，包括“农、林、牧、

渔业”、“采矿业”、“制造业“制造业、“电力、热力、燃气及水生产和燃气及水生产和供应供应业业、

“建筑业”、“批发和零售业”、“交通运输、仓储和邮政业”、“住宿和

餐饮业”、“信息传输、软件和信息技术服务业”、“金融业”、“房地产

业”、“租赁和商务服务业”、““科学研究科学研究和和技术服务技术服务业业、“水利、环境

和和公共设施公共设施管理业管理业、““居民服务居民服务、、修修理和理和其它服务其它服务业业、“教育”、“卫

生和生和社会社会工工作作、“文化、体育和娱乐业”、“公共管理、社会保障和社

会组织”、“国际组织“国际组织等20个选项。

（七）单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人.企

业正在更换法人代表但尚未办妥变更登记手续的，由实际负责人签字

盖章。

(八）财务负责人：指企业内部承担财务会计任务的专职会计机构

的负责人。

（九）填表人：指具体负责填制本套报表的工作人员。

（十）填表人电话:指具体负责填制本套报表的工作人员联系电话。

(十一）报送日期:指本套报表通过填表企业内部决策机构审核完成

的实际日期。

（十二）单位公章：盖上单位名称的公章。

四、国有企业清产核资涉及企业名单（穗清企01表）

本表主要反映各填表企业具体名单及户数情况，由系统自动生成。

五、国有企业清产核资汇总表（穗清企02表）

（一）本表为汇总表，只要反映企业总体资产负债及权益状况，

由系统根据清产核资明细表自动汇总生成，表内第6、7、8、9栏自

动计算。

（二）表间关系：

1.表内第2栏“2011年12月31日资产总额”=清产核资明细

表（穗清企03表）第5栏“评估值”的资产总额.

2.表内第3栏“2012年12月31日资产总额”=清产核资明细表

（穗清企03表）第7栏“2012年审计数”的资产总额。

3。表内第4栏“2011年12月31日负债总额”=清产核资明

细表(穗清企03表）第5栏“评估值”的负债总额。

4。表内第5栏“2012年12月31日资产负债总额”=清产核资

明细表（穗清企03表）第7栏“2012年审计数年审计数的负债总额.

六、国有企业清产核资明细表(穗清企03表）

（一)本表主要反映开展清产核资工作的企业对各类资产、负债和

所有者权益进行账务清理和清查的基本情况。

（二)指标解释

1.第1栏“账面值栏“账面值：指2012年清产核资报送的账面值。

2。第2栏“核实值”：指2012年清产核资报送的核实值。

3。第3栏“审计数”：指按清产核资基准日2011年12月31日

经中介机构审计的审计数.