nfeng-物资报告0521-财务资金管理.ppt

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中国铁路物资总公司战略咨询项目第一阶段工作汇报本次报告内容财务管理及资金管理问题公司在原有行政计划管理模式下,政府包办一切,战略管理职能弱化,致使做为职能战略之一的财务战略的缺失,制约了财务机构进一步发挥其应有的职能和作用中铁物资目前的财务管理以收入、利润目标符合现阶段的要求,但不能满足未来长远发展的战略要求,需要逐步过渡到股东价值最大化的财务管理目标中铁物资由政府计划行政管理体制过渡发展到市场经济体制,财务机构的工作目标、赋予的角色定位以及核心功能发生了很大转变,提出了新的要求公司财务机构现有的角色定位和财务职能需要根据未来发展的需要进行调整、强化,突出对战略执行过程的监控、风险防范以及决策支持中铁公司目前的财务分析体系和经营者业绩考核有机结合在一起,但没有和公司的战略目标以及经营单位的经营有机联系,尚未揭示出影响经营业绩的驱动因素公司长期服务于铁路市场,习惯了计划管理模式,对全面预算管理的认识还存在着一些误区中铁物资像国内大多数国有企业一样,一直沿用计划管理的体制,没有设置专门的全面预算管理机构中铁物资原有的计划管理与全面预算管理在实施过程中存在着很大的差异,需要在逐步推行全面预算管理体系的过程中进行修正在公司发展过程中,公司领导敏锐地意识到资金管理在日常经营和长远发展中的重要地位,确定了适合公司现阶段业务特点的资金管理模式从2002年成立资金管理处以来,公司采取了一系列有效的措施,在实现安全、流动、效益目标方面初见成效公司未来的发展战略迫切要求资金管理结合业务模式走向资金流、业务流及物流的集成,并在搭建集团内外部成员企业和上下游客户交易的金融平台,增强核心优势,降低财务风险在中铁物资高层领导的重视下,公司强化了投资及资产管理,对下属企业的投资关系逐步理顺,资产管理初建成效公司原有的审计监督、财务控制体系是在计划管理的体制下建立的,尚未建立适应公司治理结构的内部控制体系,不能有效地防范内部人控制等现象中铁物资在日常经营活动中,对经营业务实施了必要的控制活动和信息沟通工作,但这些工作是零散的,没有形成体系,充分发挥效应公司在风险评估机制和内部监督机制同样需要进一步调整、完善、健全中国铁路物资总公司明确战略优化组织提升综合竞争力咨询项目明确战略优化组织

提升综合竞争力二OO四年五月此报告仅供客户内部使用。未经新华信公司的书面许可,其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制。机密集团公司管理控制模式诊断——财务管理部分公司战略管理职能的弱化致使财务战略缺失,制约了财务机构进一步发挥职能作用现有的财务管理目标不能适应公司“二次创业、快速发展”的需要,应根据公司战略的明晰逐步过渡到以股东价值最大化公司财务部门的工作目标、角色定位以及核心功能在新的形式下发生了很大的转变,需要及时调整公司原有的计划管理体系无法适应市场经济的要求,需要逐步推行一套适合中铁物资推动战略实施、有效配置资源的全面预算管理体系公司领导高度重视资金和资产管理,现阶段资金运营良好,资产质量逐步提高公司需要逐步健全完善适应发展需要的财务分析体系、风险防范体系,进一步规范会计核算等基础工作战略决策财务管理目标财务分析体系财务预算体系资金管理体系风险控制体系税务筹划财务报告体系会计核算资产管理体系财务机构的角色定位及核心功能公司总战略信息化管理职能战略财务战略财务管理目标明确吗?能够适应战略发展需要吗?财务机构的定位和功能清晰吗?能够实现财务管理目标吗?财务管理体系健全吗?能够充分发挥效能?4以股东价值最大化为核心考虑多方利益主体的综合,利于企业可持续性的长期稳定发展企业价值最大化模式3充分平衡了长期利润与短期利润的关系充分考虑了企业债务融资能力对企业价值的影响加强了风险控制的意识股东财富最大化模式1经营目标明确适用于企业早期市场开发,及时获取市场份额粗放式的成本管理忽略风险因素收入最大化模式2加强成本和费用的有效控制利于资本的有效利用全面反映企业经营状况容易追求短期利润,而忽视长短期的利益平衡利润最大化模式全面参与到价值实现与创造的过程中现代企业制度的建立与中铁物资规模的迅猛扩张,迫切要求财务管理总体目标向价值实现与创造的终极目标迈进。新的目标、定位与功能是中铁物资财务管理未来发展的总体方向。该转型的实现需要通过制定适合公司总体战略的配套财务战略具体规划得以完成。提供信息、支持决策监督运营、防范风险参与经营、创造价值企业财富的守护者企业财富的进取者终极目标角色定位核心功能业务驱动的进取者经营服务、监控与风险防范、决策支持

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