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外墙粉刷公司财务管理办法

一、总则

1.为加强本外墙粉刷公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序开展，保障公司健康稳定发展，依据国家相关法律法规以及财务制度，结合本公司实际经营特点，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部所有涉及财务活动的部门、项目组及相关人员，旨在合理有效地筹集、分配和使用资金，如实反映公司财务状况和经营成果。

二、财务管理体制与职责分工

（一）财务管理体制

公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。财务部门在公司管理层的领导下，负责公司整体财务工作的统筹规划、组织实施和监督检查，各部门、项目组配合财务部门完成相应的财务工作，并按照规定的权限履行职责。

（二）职责分工

1.公司管理层

负责审批公司重大财务决策，包括年度预算、重要投资项目、大额资金支出等，确保公司财务活动符合公司发展战略和整体利益。

监督检查财务部门工作执行情况，对财务管理制度的完善性和有效性负责。

2.财务部门

负责编制公司年度财务预算、决算方案，并组织实施预算控制与分析，定期向公司管理层汇报预算执行情况。

按照国家会计制度的规定进行会计核算，及时、准确、完整地记录和反映公司各项经济业务，编制财务报表及相关财务分析报告。

建立健全公司财务管理制度，规范财务工作流程，加强对公司资金、资产、成本费用等方面的管理与监控。

负责公司税务筹划与申报缴纳工作，依法合理降低公司税务负担，同时确保税务合规性。

审核各类经济合同中的财务条款，参与合同谈判，从财务角度把控合同风险，保障公司经济利益。

管理公司资金，合理安排资金筹集与使用，提高资金使用效率，确保资金安全。

3.其他部门及项目组

负责本部门、项目组业务范围内的预算编制与执行，严格控制成本费用支出，按照财务部门要求提供准确、完整的财务基础数据资料。

配合财务部门做好资产管理工作，定期对所使用的资产进行清查盘点，确保资产安全、完整，发现资产异常情况及时向财务部门报告。

三、预算管理

1.预算编制

每年末，财务部门应根据公司下一年度经营目标、市场情况以及历史数据，组织各部门、项目组编制年度财务预算。预算内容应涵盖营业收入、成本费用、利润、资金收支等主要财务指标，并细化到具体项目和月份。

各部门、项目组应结合实际业务开展计划，认真分析各项收支因素，确保预算编制的科学性、合理性和可行性，经部门负责人审核签字后报送财务部门汇总。

财务部门对各部门、项目组上报的预算草案进行综合平衡和审核调整，编制公司年度财务预算方案，提交公司管理层审批后下达执行。

2.预算执行与控制

各部门、项目组应严格按照批准的预算执行，将预算指标层层分解，落实到具体责任人，定期对预算执行情况进行自查和分析，及时发现并解决预算执行过程中的问题。

财务部门负责对公司整体预算执行情况进行监控，建立预算执行预警机制，当实际执行情况与预算出现较大偏差时，及时发出预警信息，并会同相关部门、项目组分析原因，提出改进措施或调整建议，报公司管理层审批后实施。

3.预算调整

预算一经批准，原则上不得随意调整。如因市场环境、经营政策等发生重大变化，导致预算基础发生实质性变动，确需调整预算的，应由相关部门、项目组提出书面申请，详细说明调整原因、调整内容及对公司财务状况的影响，经财务部门审核后，报公司管理层审批。

4.预算考核

公司建立预算考核机制，将预算执行情况纳入各部门、项目组及相关责任人的绩效考核体系，对预算执行效果良好的部门、项目组及个人给予适当奖励，对未严格执行预算、造成预算失控的进行相应处罚，以确保预算管理的严肃性和有效性。

四、资金管理

1.资金筹集

财务部门应根据公司发展战略和经营需求，制定合理的资金筹集计划，选择合适的筹资渠道和方式，如银行贷款、股东增资、商业信用等，确保公司资金的及时、足额供应，同时控制筹资成本和风险。

在筹集资金过程中，应严格按照国家法律法规和金融机构要求办理相关手续，签订规范的筹资合同或协议，明确各方权利义务及资金使用、偿还等条款。

2.资金使用

公司所有资金收支必须纳入财务部门统一管理，严格遵守资金审批程序。各部门、项目组应根据业务需要，提前编制资金使用计划，报经相关负责人审批后提交财务部门安排资金。

财务部门应按照轻重缓急和资金状况合理安排资金支付，优先保障公司正常生产经营活动和重要项目的资金需求，杜绝资金的闲置浪费和不合理占用。

对于大额资金支出（具体额度由公司管理层确定），除履行正常审批手续外，还应经过公司管理层集体决策，确保资金使用的安全性和效益性。

3.资金结算

公司应按照国家有关规定，选择合适的银行结算账户，规范办理资金收付结算业务。各类款项的收付应通过银行转账、支票等非现金方式进行，尽量减少现金结算，确保资金结算的安全、快捷和可追溯性。

财务部门应定期核对银行账户余额，编制银行