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2004年版纳税申报表

使用指引

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2004年版纳税申报表使用指引

为适应广东省地方税务新一代征管系统的需求，规范税收征管

表证单书的使用，加强地方税收的征管工作，我局自2004年9月

1日起，启用广东省地方税务局2004年版税收征管表证单书。为了

让广大的纳税人能够尽快熟悉和掌握纳税申报表的使用，特编制了

以下申报表填报指引：

《使用指引（一）》是按照业户的征收方式以及经济性质等的

分类，具体地介绍不同类型的业户需要报送哪些表格。详见附件

1。

《使用指引（二）》是以表格的形式，对纳税人使用的每个申

报表的适用范围进行明确，以及对申报表的“说明事项”中没有明

确的事项作补充说明。详见附件2。

以下《使用指引》仅供参考，具体申报和填写要求以当地税务

机关的具体要求为准。

佛山市顺德区地方税务局

2004年8月31日

2

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附件1

2004年版纳税申报表使用指引（一）

业户自2004年9月1日起申报时，需报送的报表具体要

求如下：

一、查帐计征的业户需报送的报表：（注：查帐征收业户

是指缴纳营业税、城建税、教育费附加、企业所得税、个人所

得税、资源税、城镇土地使用税、印花税（非购花）、屠宰

税、房产税、城市房产税、车船使用税、车船使用牌照税、土

地增值税（预缴）等地方税的查帐征收纳税人。）

1、内资企业：

（1）SB001《广东省地方税收纳税申报表(综合)》；（月

报）（注：已办理“建安项目登记”的业户，还须填报SB004

《广东省营业税项目纳税附列资料》）

（2）SB005《广东省企业所得税纳税申报表》；（月/季

报）

SB006《广东省企业所得税年度纳税申报表》及

SB007《广东省企业所得税年度纳税申报表附表》；（年报）

（3）SB009-1《扣缴个人所得税汇总报告表》和SB009-

2《扣缴个人所得税明细报告表》；（月报）

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（4）《损益表》；（随SB005《广东省企业所得税纳税

申报表》和SB006《广东省企业所得税年度纳税申报表》报

送）

（5）《资产负债表》；（随SB005《广东省企业所得税

纳税申报表》和SB006《广东省企业所得税年度纳税申报表》

报送）

（6）SB031-1《应上交应弥补款项及借款情况表》和

SB031-2《应上交应弥补款项及借款情况续表》（月报）

2、事业单位、社会团体：

（1）SB001《广东省地方税收纳税申报表(综合)》；（月

报）

（2）SB008《事业单位、社会团体企业所得税纳税月

（年）申报表》；（月、年报）

（3）SB009-1《扣缴个人所得税汇总报告表》和SB009-

2《扣缴个人所得税明细报告表》；（月报）（4）《资产负债

表（事业单位）》；（随SB008《事业单位、社会团体企业所

得税纳税月（年）申报表》报送）

（5）SB031-1《应上交应弥补款项及借款情况表》和

SB031-2《应上交应弥补款项及借款情况续表》（月报）

3、行政机关：

4

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SB009-1《扣缴个人所得税汇总报告表》和SB009-2《扣

缴个人所得税明细报告表》；（月报）

注：如存在应税行为须临时报送SB001《广东省地方税收

纳税申报表(综合)》；（已办理“建安项目登记”的业户，还须

填报SB004《广东省营业税项