全面预算管理培训报告.pptx

XX集团全面预算管理培训

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XX集团全面预算管理培训报告2

声明

XX集团全面预算管理培训报告3

预算管理体系设计

预算管理模式

目录

口通过此次研讨，帮助XX公司管理人员准确理解全面预算的概念与

作用

□通过介绍全面预算管理的理念与模式，使XX公司管理人员更好地理解预算与公司战略、公司业务运营、各项职能管理之间的关系

□通过介绍预算管理模式和成功企业预算管理实践，帮助XX公司管理人员了解先进企业实行预算管理的相关经验；

□介绍XX对建立XX集团全面预算管理体系的初步设想

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预算培训目的

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预算管理体系设计

预算管理模式

目录

全面预算管理是一种集系统化、战略化、人本化理念为一体的现代企业管理模式

全面预算管理是一种管理工具，也是一套系统的方法。它通过合理分配人力、

物力和财力等资源协助企业实现战略目标，监控战略目标实施进度，控制费用支出，并预测现金流量和利润。

要做什么事?怎样去做?做这些事要花什么钱?要花多少钱?

做事

花钱

做了什么事?做得如何?花了多少钱?

人人算帐

公司的经营目标

战略目标

预算制定(上下沟通)

预算执行(全员控制)

预算控制(流程控制)

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全面预算管理将企业战略转化成相应的行动计划和指标，驱动业务和组织活动致力于提高企业绩效

-通过业务、资金、信息的整合，衡量位于重要战略地位的业务计划和流程的完成情况，提供制定运作决策的基本依据

-将战略目标分解为业务

目标，同时衡量战略完成情况，提供制定战略决策的基本信息

战略性驱动

StrategicCommitment

战略分析

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OrganizationalCommitment

个人目标设定

预算涉及公司所有部门以及各项经营活动，其有效推行有助与企业内部的沟通

和协调，帮助经理们协调行动，保障总体目标实现

预算的制定与执行为各部门确定了具体可行的努力目标，同时也建立了他们必须共同遵守的行为规范

通过明确在计划中的责任促使管理人员和业务人员超前思考，有助于业务部门分析需求，争取资源

预算是进行事前、事中、事后控制的有效工具，便于管理层在过程中控制和监督业务执行情况，及时发现执行中存在的偏差并确定偏差的大小，预算是执行过程中进行管理监控的基准和参照

全面预算管理的价值：实现资源合理配置，促进作业高度协同，推动战略有效贯彻，保证企业经营持

续改善、价值稳步增加

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①根据商业环境和内部的能力制定

公司战略

②将战略细化到目标和考核指标

③为实现战略目标和考核指标确认必须执行措施包括业务流程、相应的成本费用、主要的负责部门

④根据确认的执行措施编制预算⑤执行

⑥将确认的主要的行动及相应的业

绩考核指标作为目标数据，并与前述制定的战略目标和考核指标进行对比修正

⑦对预算执行情况按月进行检查，

并将目标数据和实践数据进行差异分析找到问题的原因从而加以改进

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全面预算管理体系的总体框架

业务计划

(3—5年)

目标数据业绩考核指标

未来3个季度的滚动预测

流程和KPI

差异分析⑥

战略控制

市场环境

⑦

传统计划管理

现代预算管理

内容

数量化的资