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2024年内部审计工作计划参考模板

一、财政收支审计

根据省审计厅要求，我县今年安排____个财政收支审计项目，包

括：

1、本级预算执行审计____个，即对县财政局、民政局、人口和计

划生育局、法院、检察院、经贸局、信访局进行预算执行审计。

2、地税系统审计____个，并延伸审计啤酒有限公司、石材有限公

司、液压机械有限公司、山水房地产有限公司、旅游开发有限公司、

县网通公司、创业集团公司、纺织有限公司、县烟草公司、县信用合

作联社、县房地产开发有限公司、县第六建筑公司____户纳税企业。

3、乡镇财政决算审计____个，即对镇、乡、镇进行财政决算审

计。

二、经济责任审计

经与县委组织部商定，今年将结合其他专业审计，加大任中审计

力度，共安排任中经济责任审计项目____个，即对县交通局、科技

局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、

第二实验小学、职教中心的单位主要负责人进行任中经济责任审计。

离任经济责任审计根据县委组织部安排随时进行。

三、财务收支审计

全年共安排____个行政、事业单位财务收支审计项目。

1、市局项目____个，对县物价局、水利局进行财务收支审计。

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3、县局项目____个，对经济开发区管委会、县供销合作联社、民

营办、实验中学、中心卫生医院的某某年度财务收支情况进行审计。

四、资产、负债、损益审计

全年安排资产负债损益审计项目____个，即对县农村信用合作联

社、自来水公司进行资产负债损益审计。

五、投资审计

市局全年安排投资审计项目____个，即对三中搬迁跟踪审计、经

济适用房决算审计、房地产开发企业行政性收费基金缴纳情况审计、

镇中小学标准化建设项目决算审计、农村公路建设及管理养护收支审

计和审计调查、已建成污水处理项目效益审计调查。

2024年内部审计工作计划参考模板（二）

一、实习时间

____年____月____日-____年____月____日

二、实习地点

校内：案例讨论室、管理学院机房

三、实习内容

在一周的实习里，我们首先了解审计的整个基本流程，主要完成

实质性测试中的货币资金审计、应收账款审计、存货审计、固定资产

的审计、应付账款审计、管理费用审计、主营业务收入审计、主营业

务成本审计、营业税金及附加审计、所得税审计这几个内容。这些审

计的程序中第一件要做的事情是取得或者编制相应的项目明细表或明

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细帐，而最后一件事都是确定该项目是否已在报表中做出合理的披

露。但是不同的审计内容，审计过程也有所不同。

货币资金的审计过程除了以上所说的那两个程序之外主要有

1、对库存现金还有盘点库存现金、抽查大额现金收支、检查外币

现金的折算是否正确;

2、对银行存款余额的函证，对银行存款余额的调节、检查一年以

上定期存款或限定用途存款、抽查大额银行存款的收支、检查外币银

行存款的折算是否正确;

3、其他货币资金过程银行存款的过程相同。

应收账款与应付账款的审计过程类似，应收账款获取明细账后，

需要分析应收账款的账龄，然后函证应收账款、检查未函证的应收账

款、检查坏账的确认和处理、检查外币应收账款的的折算、分析应收

账款明细账余额。而应付账款除了函证之外，还要对应付账款的借方

余额进行重分类调整，并根据预付账款的明细账的余额进行分析归

类，检查应付账款长期挂账的原因。

存货的审计过程，由于存货的内容比较多，有委托代销商品、分

期收款发出商品等，因此在审计的时候，除了先核对明细账之外，还

要对不同的类别的存货进行进行检查。然后根据原材料明细账复核计

算材料成本差异率、检查存货的跌价准备，对存货的盘盈、盘亏、报

废情况进行检查，最后完成存货的审定表。固定资产的审计则跟存货

的审计过程相类似，先对固定资产的减值准备进行检查，然后检查固

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定资产的盘盈、盘亏、报废情况，根据之前的两个步骤以及相关的明

细账填列固定资产及累计折旧审定表，最后完成固定资产审计程序

表。