用友U8财务业务一体化实训教程V10.1（微课版）第9章 采购管理.pptx

U810.1财务业务一体化应用教程第九章：采购管理

学习目标掌握用友ERP-U8管理软件中采购管理系统的相关内容。01掌握企业日常采购业务处理流程的方法。02了解如何删除和修改采购业务流程。03理解并掌握采购退货业务的处理流程。04

采购管理系统概述用友U8采购管理系统认知采购管理系统与用友U8其他子系统的关系9.1采购管理概述采购管理系统日常业务概述及流程解析

采购管理系统提供了对普通采购、委托代销、直运业务等多种类型采购业务的处理方法。采购管理是U8软件供应链管理中的一个重要部分，采购管理系统对企业采购业务的全部流程进行管理，包括请购、采购订货、采购到货、采购入库、采购发票、采购结算的完整采购流程，企业可根据自身实际情况进行灵活设置。9.1.1采购管理系统概述

1.采购管理的主要内容2.采购交易的会计核算3.采购与应付子系统的特点9.1.2用友U8采购管理系统认知4.采购与应付子系统的目标

9.1.3采购管理系统与用友U8其他子系统的关系

采购管理系统提供了对普通采购、委托代销、直运业务等多种类型采购业务的处理方法。采购管理是U8软件供应链管理中的一个重要部分，采购管理系统对企业采购业务的全部流程进行管理，包括请购、采购订货、采购到货、采购入库、采购发票、采购结算的完整采购流程，企业可根据自身实际情况进行灵活设置。9.1.1采购管理系统概述

1.采购管理的内容2.采购交易的会计核算3.采购与应付子系统的特点9.1.2用友U8采购管理系统认知4.采购与应付子系统的目标

日常业务概述在采购入库业务上应按货物和发票到达的先后，将采购入库业务划分为单货同行、货到票未到（暂估入库）、票到货未到（在途存货）三种类型，不同的业务类型相应的处理方式有所不同。9.1.3采购管理系统日常业务概述及流程解析

日常业务概述-单货同行单货同行就是当期货到和当期发票也到的情况，也就是当期采购入库，并且供应商开出的发票财务部门已收到的情况。这也是最简单的一种情况。流程图示例如下页：9.1.3采购管理系统日常业务概述及流程解析

采购入库业务单货同行流程图9.1.3采购管理系统日常业务概述及流程解析

日常业务概述-货到票未到（暂估入库）当期采购入库，以后期间收到采购发票的情况，这也是一种比较常见的采购模式，业务上称为暂估入库处理。这种情况可以先将采购入库单录入，当期进行审核。因为采购发票没有到，入库金额无法确定，只好估计一个单价和金额录入外购入库单记账，在存货核算系统中生成凭证。等以后期间财务部门收到供应商的发票再做审核钩稽核销处理。9.1.3采购管理系统日常业务概述及流程解析

日常业务概述-票到货未到（在途存货）企业对于当期采购发票先到，货当期未到的情况一般是不做任何处理，等货到了以后再处理。可以先将采购发票录入，当期不进行审核钩稽处理。等以后期间货到入库后再做审核钩稽核销处理。处理方法同第一种情况，只是生成凭证时，凭证的会计期间根据采购发票审核的期间确定。9.1.3采购管理系统日常业务概述及流程解析

日常业务处理流程解析-普通采购业务普通采购业务适合于大多数企业的日常采购业务，提供对采购请购、采购订货、采购入库、采购发票、采购成本核算、采购付款全过程管理。流程图示例如下页：9.1.3采购管理系统日常业务概述及流程解析

普通采购业务处理流程图9.1.3采购管理系统日常业务概述及流程解析

日常业务处理流程解析-采购现结业务现结业务即是收到货物和发票时，本公司立即付款的行为。采购现结业务是在普通日常采购业务基础上变化而来，其业务处理不同之处主要在采购发票上进行现付操作，审核发票时需要勾选“包含现结发票”复选框，以及根据现结制单生成应付凭证。流程图示例如下页：9.1.3采购管理系统日常业务概述及流程解析

采购现结业务处理流程图9.1.3采购管理系统日常业务概述及流程解析填制并审核采购订单（采购管理）填制并审核到货单（采购管理）填制并审核入库单（采购管理）发票上现付处理（采购管理）采购结算（采购管理）填制采购发票（采购管理）应付凭证（应付管理系统-现结制单）确认采购成本（存货核算系统）

日常业务处理流程解析-含有运费的采购业务采购运费业务是在普通日常采购业务基础上变化而来，其业务处理不同之处主要在采购发票上再单独填制一张运费专用发票，审核发票时需要审核两张单据。流程图示例如下页：9.1.3采购管理系统日常业务概述及流程解析

含有运费的采购业务处理流程图9.1.3采购管理系统日常业务概述及流程解析填制并审核采购订单（采购管理）填制并审核到货单（采购管理）填制并审核入库单（采购管理）填制运费发票（采购管理）手工结算并分摊运费（采购管理）填制采购发票（采购管理）应付凭证（应