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学校财务管理制度

(一)、内部会计管理制度

为加强会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，确保会计资料真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、

《会计基础工作规范》及《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》的规定，结合我校实际情况，制定本制度。

一、会计工作组织领导

根据《中华人民共和国会计法》单位领导人对会计工作全面负责的要求，校长为全校会计工作第一责任人，领导会计人员和单位的其他人员认真执行会计法律、法规、规章、制度，保证会计资料真实、完整，保证会计人员依法行使职权。

二、会计工作的岗位责任制度

(一)会计工作岗位的设置：会计工作岗位，可以一人一岗，一人

多岗。但出纳人员不得兼任会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

(二)会计工作的职责：负责具体审核和办理财务收支，编制记账

凭证，登记会计账簿，编制会计报表和办理其他会计事务；负责草拟财务会计制度、规章、办法，解释、解答财务会计法规、制度中的重要问题，分析、检查财务收支和预算执行情况。

(三)内部牵制制度：

记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财

物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约。

(四)物资管理制度：

1、正确划分固定资产与低质易耗品的界限，建立固定资产和物

资账，编制固定资产目录，对固定资产进行分类、编号，加强管理。

2、对购置、调入、内部转移、租赁、封存、调出的固定资产，要督促有关部门办理会计手续，做到账、卡、物相符，并编制固定资产增减变动情况的会计报表。对于购置的固定资产，必须有经办人、

证明人、单位负责人签章手续齐备的验收证明。

3、严格执行固定资产和物资的收发、领用和保管制度，做到实物数与账面数相符，造成账实不符、财产短缺的，应承担财经纪律和法律责任。

(二)、会计监督制度

为了贯彻落实《会计法》，加强学校会计监督和廉正建设，保证学校经济活动符合国家法律、规章的要求，防止舞弊，控制风险，根据《会计法》第二十七条的规定，结合我校实际情况，特制定相应的内部会计监督制度。

一、印章、空白票据的管理

财务公章由会计人员管理，任何有关须加盖财务专用章的票据及函件均由掌管财务章的会计人员加盖；印鉴私章、空白支票及票据、现金由出纳人员管理，领用空白票据须登记在册，领用人须填写日期

及签名，使用完交回后须写明注销时间。

二、购物申请

购物须由请购部门及个人(或采购员〉填写购物申请单，并提出购物数量及预算金额，由部门领导签字并报校长审批方能购物。

三、领用支票、现金借款及报帐制度

L领用支票须填写领用支票审批单，并在支票头填写使用单位名

称及领用人签名，金额在人民币

转帐支付。

1000元以上的支出项目，均应用支票

2.需用现金购物及借差旅费均应填写借款凭据，写明借款理由，

由部门或财务主管签名并报校领导审批方能借款。

3.市内出差或加班误餐费报销须写明事由及人数并由证明人签

名、部门领导审核，财务主管批准方能报销。相关标准按上级文件规定执行(扬财行(2006)2号《xx市市级机关差旅费管理暂行办法》)。

4.报帐时，原始单据须按要求填写抬头、金额、数量，印章清晰