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税收优惠政策对企业发展的影响

一、税收优惠政策的定义及意义

税收优惠政策是国家为了促进经济发展和扶持行业发展而实行

的措施，主要是通过减免企业缴纳的各种税费，来缓解企业的负

担，提高企业自身的竞争力和发展潜力，从而刺激企业投资、创

新、经营活动的增长，推动整个经济的发展。税收优惠政策往往

与国家发展政策和产业政策紧密相关，并在特定的时间和地点制

定和调整。

税收优惠政策可以带来多重利好，首先，税收优惠政策可以有

效提高企业的盈利能力，增加企业投资、创新和扩大生产规模的

积极性；其次，税收优惠政策可以吸引更多的投资和资源流向某

些特定的产业，使之成为国家的支柱产业和壮大的产业，提供更

多的就业机会和社会福利等。

二、税收优惠政策的主要途径

税收优惠政策的种类和形式多样，其主要途径可以总结为以下

几点：

1.增值税优惠

增值税优惠是指国家实行的一种特定的税收政策。增值税税率

分为17%、13%、11%等，较高的税率会给企业发展带来负担，而

国家政策的减免可以缓解这种压力。例如，对于企业固定资产购

置和从事科技研发的开支等，在税收上给予适当的减免和抵扣。

2.免税、减半征收或享受低税率

免税政策：国家为鼓励某些支持国家经济发展的特定行业、产

品和服务，从税收层面给予免税的优惠政策。例如，国家可以对

某些环保产品和服务的销售、技术创新等进行免税。

减半征收政策：国家为使某些行业更有发展空间和市场竞争力，

施行减半征收税收政策。例如，对于硅钢、节能型、环保型和高

技术产品，国家可以适当降低其征收的税率。

3.固定资产折旧特定计算方法

国家基于固定资产投资和保障企业持续稳定经济收益的支持，

通过税收补贴和折旧控制，为企业提供发展契机。采用特定的计

算方法，有助于对固定资产进行折旧，从而增加企业持续性经济

效应。例如，国家可以让企业对计入固定资产的费用进行特殊贷

款。

三、税收优惠政策的优缺点

税收优惠政策对企业发展和整个经济健康发展有着重要的影响。

但是，该政策也有着一些缺点和弊端。

1.优点

（1）增强企业发展的动力和创新能力，激发企业的生产性和

技术性创新。

（2）促进特定行业的升级和转型，提高产业结构的优化度。

（3）促进企业内部的优化和提高运营效率，提高企业经济效

益。

（4）提高国家竞争力和整体经济的发展速度、规模和质量。

（5）提供更多的就业机会和社会福利。

2.缺点

（1）税收优惠政策实施的时间、地点和适用范围过于专业，

难以普及和很好的管理，诱发行业间的不正当竞争和扭曲市场规

则行为。

（2）税收优惠政策给国家带来的税收压力和财政预算问题更

为突出。

（3）税收优惠政策过多会降低政府防风险的能力和紧缩政策

实施效果。

（4）税收优惠政策可能会让某些企业只追求税收优惠本身，

忽略于企业长期发展和客观市场环境所需。

四、税收优惠政策对企业发展的影响

税收优惠政策对企业发展的影响主要体现在以下方面：

1.增强企业的盈利能力和重心转移能力

通过税收优惠政策，企业可以减少缴纳的各项税费，稳定企业

的经济基础，增加企业利润和盈利能力，从而更好地完成企业的

主营业务和精进创新。同时，企业也可以将重心更多的转移到业

务中，不必再付出过多的精力和财力来缴纳各种税费，为企业整

体业务提供更多的发展空间和动力。

2.提高企业的扩张能力和市场竞争力

税收优惠政策可以有效降低企业发展过程中的财务压力，加强

企业的扩张能力和市场竞争力，使企业的创新，产品投入，与国

际市场接轨。有很多企业正是通过税收优惠政策，进一步扩大了

业务范围，占领了市场份额，获得了更大的回报。

3.加速企业发展，提高通关效率和运营效率

税收优惠政策有助于加快企业的发展速度，提高企业的通关效

率和运营效率，为企业提供更好的发展环境和支持，以更加灵敏

的状态和更快的速度抓住市场动态，为企业的快速做出决策，掌

握市场先机，以便在激烈的市场竞争中占领优势地位。

五、结论

税收优惠政策对于企业和国家经济的发展有着十分重要的影响。

税收优惠政策可以促使企业获得应有的利润和发展空间，提高企

业内部的运作效率和市场竞争力，加强企业的资金来源和企业发

展的稳定性，引导需求、刺激投资、带动消费、推动就业等，进

而推