负债财务管理制度 .pdfVIP

第一章总则

第一条为加强公司负债管理，优化负债结构，降低财务风险，提高资金使用效率，

根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有负债业务，包括但不限于借款、发行债券、融资租

赁、商业信用等。

第三条公司负债管理应遵循以下原则：

1.合规性原则：严格遵守国家法律法规，确保负债业务的合法性。

2.安全性原则：确保负债资金的安全，避免资金损失。

3.效益性原则：在保证安全的前提下，追求负债成本的最优化。

4.流动性原则：保持负债结构的合理流动，满足公司日常经营和投资需求。

第二章负债管理组织架构

第四条公司设立负债管理委员会，负责制定负债管理制度、审批负债计划、监控

负债风险等。

第五条负债管理委员会下设负债管理部，负责日常负债管理工作，包括负债计划

的编制、审批、执行和监督。

第三章负债计划管理

第六条负债管理部应根据公司发展战略和年度经营计划，编制年度负债计划，包

括负债规模、期限、利率等。

第七条年度负债计划需经负债管理委员会审议通过，并报公司董事会批准。

第八条负债管理部应根据批准的负债计划，合理安排负债结构，确保负债资金的

有效利用。

第四章负债审批与执行

第九条负债管理部负责审批下列负债事项：

1.单笔金额超过一定限额的借款申请。

2.发行债券的方案。

3.融资租赁的合同。

4.其他重大负债事项。

第十条负债管理部应确保负债审批流程的合规性，提高审批效率。

第十一条负债管理部负责监督负债计划的执行情况，确保负债资金按照批准的用

途使用。

第五章负债风险控制

第十二条负债管理部应建立负债风险预警机制，定期评估负债风险，及时采取措

施降低风险。

第十三条负债管理部应密切关注宏观经济、金融市场变化，及时调整负债策略。

第十四条公司应建立负债风险责任制，明确各部门在负债风险管理中的职责。

第六章负债信息管理与披露

第十五条负债管理部应建立负债信息管理系统，及时、准确地记录负债信息。

第十六条公司应按照法律法规要求，定期披露负债信息，接受社会监督。

第七章附则

第十七条本制度由公司财务部负责解释。

第十八条本制度自发布之日起施行。

通过本制度的实施，公司将建立健全负债管理体系，确保负债业务健康、稳定发展，

为公司创造更大的经济效益。