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第8章商业银行业务与管理

1．商业银行有哪些资产欠债业务？

商业银行的资产业务主要有以下三大类：贷款、投资和单据贴现。

商业银行的欠债业务主要有以下几类：吸收存款、借款、发行金融债券和增加资本金。

2．商业银行的表外业务有哪些？

表外业务分为广义的表外业务和狭义的表外业务。广义表外业务包括中间业务和狭义表

外业务。中间业务是指银行利用自己的便利而不动用自己的资产为顾客办理的服务，包括汇

兑业务、信托业务、代理业务、租赁业务和信用卡业务等。狭义表外业务包括贷款许诺、担

保、衍生金融工具和投资银行业务四大类。

3．商业银行资产欠债表的主要内容是什么？如何利用商业银行的资产欠债表来分析商

业银行的活动？

商业银行资产欠债表的主要内容是：

资产方主要包括贷款、各类有价证券、在中央银行存款等等。

欠债方则主要有吸收存款、同业借款、从中央银行借款、发行债券等等。

资产欠债表是商业银行经营活动变更的综合反映。通过资产欠债表的转变，能够大致判

断商业银行资产与欠债结构的调整，和它承担的信用风险、流动性风险和市场风险的可能转

变，固然也可能大致判断商业银行的盈利趋势。可是，仅凭资产欠债表并非能准确、完善地

取得商业银行经营的信息。

4．商业银行资产欠债管理的内容是什么？

资产管理：（1）预备金管理；（2）贷款管理；（3）证券投资管理。

欠债管理：（1）资本管理；（2）存款管理；（3）借款管理。

资产欠债综合管理。

5．商业银行如何进行流动性管理？

对商业银行而言，流动性管理的目的在于，当存款者提出取款需要时，应有足够的资金

知足存款者的需要。当存款者有大量取款需要时，商业银行可从资产和欠债两个方面来知足。

在资产方，应当持有充沛的备付金或逾额预备金，当持有的预备金也不足以知足取款需要时，

商业银行可变现其它高流动性资产（如国债、央行债券等）和其它资产。但商业银行变现资

产来知足取款需要时，可能会蒙受必然的损失。在欠债方，商业银行可通过货币市场拆入资

金或从中央银行借款来知足存款者的取款需要。但无论如何，充沛的逾额预备金是商业银行

流动性管理的第一道防线。

6．什么是信用风险？商业银行如何管理信用风险？

信用风险（CreditRisk）又称违约风险，是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造

成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实际收益发

生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。商业银行进行信用风险管理的主要办法有：挑

选与监控、与客户成立长期关系、贷款许诺、抵押和担保、补偿余额、信用配给和自偿性贷

款等。

7．什么是利率风险？商业银行管理利率风险的方式和渠道有哪些？贷款证券化对商业

银行有何意义？

利率风险就是指市场利率的波动给银行带来损失的可能性。利率风险管理战略之一就是

调整敏感型资产和欠债的存续期。利率风险管理的第二种办法是利率套期。利率套期是利率

敏感型资产多于利率敏感型欠债的商业银行的支付流与利率敏感型欠债多于利率敏感型资

产的商业银行的支付流彼此套换，从而降低两边的利率风险，这实际上是一种利率的互换安

排。利率风险管理的第三种办法是利用远期市场进行掉期交易或利用期权进行套期保值。它

们的长处在于，交易的本钱比利率套期低，其相对的缺点则在于这些交易的合约一般是标准

化的，因此难以被精准地分割或组合来知足银行的需要。贷款证券化对商业银行有以下意义：

第一，贷款证券化解决了贷款期限不匹配问题，分散了商业银行的信用风险。第二，贷款证

券化能够改善商业银行的监管指标。再次，贷款证券化能够转移和分散信贷风险。最后，贷

款证券化使银行的中间业务收入增加，减少对利差收入的依赖性。

8．假定一家银行拥有5000万元的固定利率资产和3000万元的利率敏感型资产、4500

万元的固定利率欠债和3500万元的利率敏感型欠债。请对这家银行作一缺口分析，并说明，

若是利率上升3个百分点，该银行的利润将受到什么样的影响？可采取何种办法来减少银行

的利率风险？

解：3000*3%-3500*3%=-15(万元)

若是利率上升3个百分点，该行的利润将减少15万元，能够采取以下办法来减少银

行的利率风险：利率风险管理战略之一就是调整敏感型资产和欠债的存续期。利率风险管理

的第二种办法是利率套期。利率套期是利率敏感型资产多于利率敏感型欠债