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[单位名称]年度固定资产管理制度

第一章总则

第一条目的

为了加强本单位固定资产管理，确保固定资产的安全、完整，提高资产使用效率，根据国家相关法律法规以及本单位实际运营情况，特制定本年度固定资产管理制度。

第二条适用范围

本制度适用于单位内部各部门、各分支机构所占有、使用、购置、处置的所有固定资产，涵盖房屋及建筑物、专用设备、通用设备、交通运输工具、文物和陈列品、图书档案以及家具用具装具等。

第三条基本原则

1.“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”，明确各级管理职责与权限，构建全方位管理体系。

2.全过程动态管控，从资产购置计划、采购、验收入库、领用、调拨、维修、盘点到报废处置，实时跟踪资产状态，保障账实相符。

第二章固定资产管理职责分工

第四条管理层职责

单位管理层负责审定固定资产管理的战略规划、重大方针政策；审批大额固定资产购置、处置项目；监督检查固定资产管理制度执行情况，定期听取资产管理部门汇报，确保资产运营契合单位发展战略。

第五条资产管理部门职责

1.拟定固定资产管理制度、流程与操作规范，结合政策法规及单位需求适时修订完善；统筹资产清查、盘点计划，组织实施并分析盘点结果，协同财务部门处理盘盈、盘亏事宜。

2.负责固定资产的实物监管，建立资产卡片、台账，记录资产名称、规格型号、购置日期、使用部门、存放地点、维修保养等关键信息；跟踪资产使用状态，办理内部调拨、闲置资产调剂，提升资产利用率。

3.牵头组织固定资产采购需求论证、招标选型、合同签订，把控采购质量、进度；验收资产时，严格对照合同、技术参数标准核查，出具验收报告；处置资产时，按规定程序公开拍卖、报废拆解，回收残值并足额入账。

第六条财务部门职责

1.设立固定资产总账、分类明细账，依据合法凭证进行账务处理，精准核算资产原值、累计折旧、净值；每月与资产管理部门核对账目，保证账账相符。

2.参与固定资产购置、改扩建、维修等项目预算编制，审核资金支出合理性；协同资产管理部门拟定折旧计提方法、年限，合规核算资产折旧费用，如实反映资产成本与损耗。

第七条使用部门职责

1.合理申请固定资产购置，结合业务实际需求提报计划，精准说明购置缘由、预期效益；指定专人担任资产管理员，负责本部门资产日常管理，领用、归还资产及时登记，防止资产流失。

2.妥善使用、保管固定资产，定期维护保养，遵循操作规程；发现资产故障、损坏即时报修，配合资产管理与维修部门落实维修工作；部门内部岗位调整、人员异动时，做好资产交接，保证资产流转明晰。

第三章固定资产购置

第八条购置计划编制

1.每年末，各使用部门依据下一年度业务规划、项目需求，详细填报固定资产购置申请表，涵盖资产名称、规格、数量、预算金额、预期交付时间等信息，经部门负责人审核签字后提交资产管理部门。

2.资产管理部门汇总各部门申请，结合现有资产存量、闲置情况及单位战略重点，会同财务部门评估资金安排、预算可行性，初步筛选购置项目，编制年度固定资产购置计划草案，报管理层审议批准。

第九条采购流程

1.经批准的购置计划内项目，单次采购金额达到招标限额标准的，由资产管理部门协同采购办依规组织公开招标、邀请招标；未达招标标准的，可采用竞争性谈判、询价、单一来源采购等方式，选择质优价廉、信誉良好的供应商。

2.采购过程严守法律法规，秉持公平、公正、公开原则；签订采购合同应明确资产规格、质量标准、价格、交付方式、售后服务、违约责任等关键条款，合同经法务、财务审核后正式签署。

第十条验收入库

1.资产到货后，资产管理部门联合使用部门、技术专家（必要时）依合同条款、装箱清单现场验收，核对资产数量、外观、规格、技术参数，试运行检验性能；大型复杂设备可聘请第三方检测机构出具验收报告。

2.验收合格资产，资产管理部门填制固定资产入库单，登记资产卡片，详细录入验收信息；财务部门凭入库单、发票、合同等原始凭证入账核算，增加固定资产原值；不合格资产及时联系供应商退换货。

第四章固定资产使用与维护

第十一条资产领用

使用部门领用固定资产时，填写领用单注明领用资产明细、用途、领用人，经部门负责人审批、资产管理部门核准后发放；资产管理员同步更新部门资产台账，落实使用责任。

第十二条日常维护

1.使用部门为资产日常维护第一责任主体，制定资产维护计划，定期清洁、保养、检查，如实记录维护情况；操作人员经专业培训上岗，严格依操作规程作业，降低设备损耗、故障概率。

2.资产管理部门统筹资产维护资源，建立维修商名录，筛选优质维修服务伙伴；督促使用部门按时维护，收集反馈设备运行状况，协调重大故障抢修；定期组织资产维护技术培训，提升全员维护技能。

第十三条维修管理

1.资产故障报修由使用部门