建设资金使用监督管理办法.pdf

建设资金使用监督管理办法

建设资金使用监督管理办法

第一章总则

为了加强至段高速公路项目建设资金使用的监督管理，保

证建设资金安全、合理、有效使用，提高投资效益，根据公司

实际情况，制定本办法。

第二章资金监管原则

1.专款专用原则。为确保建设资金能更好地用于本项目建

设，各承包商需到公司指定的开户银行办理开户；未经公司同

意，不得自行开立银行账户。收到公司支付的建设资金实行专

户存储专款专用，任何单位或个人不得挤占和挪用。

2.全过程监督控制原则。对建设资金的筹集与使用进行全

过程的监督检查，建立健全资金使用的内部控制制度，确保建

设资金的安全和有效使用。

3.依法实施财务管理、组织会计核算原则。依据国家和上

级单位相关的财务会计法律法规与规章制度，加强财务管理和

组织会计核算，确保会计信息的真实、完整、准确。

4.效益原则。加强对建设资金的筹集、调拨与使用进行管

理。坚持厉行节约，防止损失浪费，降低工程成本，提高资金

的使用效益。

第三章资金监管职责

公司总经理对项目建设资金的使用和管理负全面责任，总

会计师负直接领导责任。公司建设资金监督管理的主要职责包

括：

1.贯彻执行国家有关项目建设法律、法规。

2.制定公司项目建设资金管理制度。

3.审核、汇总、编报年度项目支出预算、年度项目财务决

算和项目竣工财务决算。

4.合理安排资金、及时调度、拨付、和使用项目建设资金。

5.监督、管理项目工程概预算、年度投资安排和调整。

6.监督项目资金筹集、管理和使用情况，并对发现的问题

及时纠正，对重大问题提出意见并上报董事会以及上级单位处

理。

7.收集、汇总、报送项目建设资金管理信息，审查、编报

建设项目投资效益分析报告。

8.督促建设单位做好竣工验收前各项准备工作，及时编报

竣工财务决算。做好项目竣工财务决算工作。

第四章资金监管内容

项目建设资金管理的重点内容：

1.是否严格执行项目建设程序及建设资金专款专用、专户

存储管理的规定。

2.是否严格按概算管理的有关规定执行。

3.有无将项目建设资金用于外工程的问题。

4.筹集资金来源是否合法，配套资金是否落实并及时到位。

5.有无擅自扩大建设支出范围、提高支出标准的问题。

6.有无发生工程质量、安全事故，造成经济损失的问题。

7.是否在规定额度内使用建设单位管理费，相关票据是否

合规。

第二章结算管理

结算凭证需经过职能部门审核后，财务部门才能对其合法

性、完备性和真实性进行审查并签署意见。公司领导或其授权

人需核准并签字。

预付款必须按照合同规定的条款支付，并按合同规定在结

算中及时扣回。往来资金的管理控制需要加强，明确管理责任，

及时结算资金，并定期清理核对。同时，需要建立与银行等金

融机构的定期对账制度，如发现差错，应及时查明原因并予以

纠正。

第七章竣工决算的资金监管

财务部门会同相关职能机构，认真做好各项账务、物资、

财产、债权债务、投资资金到位情况和报废工程的清理工作，

确保工完料清，账实相符。根据编制竣工决算报告的要求，需

要收集、整理、审核有关资料文件，并及时编制竣工决算报告。

竣工决算审计工作需要及时组织开展。未经审计不得付清

工程尾款。根据工程竣工结算报告，并按照合同规定办理工程

竣工结算价款支付手续。工程质量保证金应在工程质量保证期

满并经验收合格后，按照合同规定进行支付。

第八章报告制度

需要加强项目建设财务信息管理，建立信息反馈制度，并

指定专人负责信息收集、汇总、整理、报送工作。报送的信息

资料主要包括资金到位、资金使用情况的月报、季报、年报，

项目进度报告、项目竣工财务决算、项目竣工后的投资效益分

析报告及其他相关资料等。上报的各种信息资料必须内容完整、

数字真实、填制准确、报送及时，严禁弄虚作假。

第九章监督与检查

项目建设资金使用严禁有违反国家有关制度或有下列情况

之一的行为：违反国家法律法规和财经纪律的；擅自改变项目

建设内容，扩大建设规模，提高建设标准的；建设用款突破批

复概算（包括已经批复的调整概算）的；资金未按规