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企业公司财务报销制度(3篇)

企业公司财务报销制度1

第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，

合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，

使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产

经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

第二条、凡涉及公司日常物资(包括零星材料、辅助材料、

设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具

等)采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、车辆费、差旅费

用费用及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。

第三条、本制度适用公司全体员工。

企业公司财务报销制度2

第十一条、费用报销的控制原则：实行计划管理、分级负责、

层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、

合理性的一级审查;由财务会计和财务负责人对报销票据的合法

性、可行性及合理性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批

准。第十二条、费用报销流程

(一)、公司所有资金支出报销按报销人整理报销单据并填写

对应费用报销单→部门经理审核签字→财务会计复核→总经理

审批→到出纳处报销的程序办理。

(二)、报销人应将填写完整、附件齐全的费用报销单“”送交本

部门负责人和主管经理进行审核，部门负责人和主管经理应重点

对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进

行审查，审查无异议后，应在费用报销单“”上签署审核意见并签

名。

(三)、报销当事人将取得经过本部门负责人审批签署后的费“

用报销单”送交财务会计进行审核，财务会计应重点对费用报销“

单”后所附的原始发票和单据进行合法性及费用金额的计算进行

复核;

(四)、报销当事人将取得本部门负责人、主管经理、财务会

计、审批签署后的费用报销单“”，通过公司内部单据传递程序报

送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一

般仅从费用报销单“”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和

相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，

在“费用报销单”上签署审批意见并签名;公司总经理对公司所有

资金支出的报销有审核批准权利并承担相应责任。

(五)、报销当事人取得审批齐全的费用报销单“”后，应在2天

之内送交财务部门，办理报销手续，出纳人员应对费用报销单“”

和会计凭证进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是

否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人

员在审核无误后方能付款。

(六)、公司所有资金支出报销必须由公司总会计师在会计凭

证上审核签字。

企业公司财务报销制度3

第二十条、原始凭证的审核

(一)、各项报销的原始凭证，经各部门经理和主管经理审核

签字后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

(二)、原始凭证应具备的内容：

1、原始凭证名称;

2、填制凭证的日期;

3、填制凭证单位的名称或填制人的姓名;

4、经办人的签名或盖单;

5、接受凭证的单位名称;

6、经济业务的内容;

7、数量、单价和金额;

8、各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办

法》和实施细则的规定。从外单位取得的.原始凭证必须盖有填

制单位的公章,从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名

或盖单;对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收

款业务的要加盖本单位财务专用单。

第二十一条、对原始凭证的技术性要求：

1.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

2.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入

库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合

同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除

经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行

验收，并在凭证上签章。

3.支付款项的原始凭