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出纳岗位职责

财务出纳岗位职责

第一条严格按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，办理各种现

金收付业务、费用报销业务、银行结算业务。

第二条根据审核无误的手续,及时登记现金和银行存款日记账，做到日清

月结,保证账证相符、收款相符、账账相符，发现差错及时查清更正。

第三条正确编制现金、银行的记账凭证，及时传递给财务登账。

第四条严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，

理收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。

第五条加强银行存款余额、收付业务的保密工作,只向公司领导提供银行

存款余额情况。

第六条公司付款由公司经办人员填写“付款申请单，经部门负责人、公

司财务经理、总经理签字后办理付款，报销单等必须具备经办人、收款单位

名称、款项用途的收据。

第七条出纳人员支付各项客户货款及费用，应将本支票或承兑交付受款人或

厂商，以汇款结算需汇至实际客户开票方,本公司人员不得代领，如因特殊原

因必须由本公司人员代领的，须经总经理核准。

第八条本公司一切支付,应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支

付后补手续者均应予拒绝。

第九条支付款项应在传票上加盖领款人印鉴或签字，付讫后加盖付讫戳记及

出纳签字。

第十条本公司支付款项的付款程序，悉依照下列步骤办理。

(1)原始凭证的审核

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出纳岗位职责

①内购、工程发包款

应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收入库单并附付

款申请单经有关单位签章证明及核准，方可送交会计部门开具传票。

②预付、暂付款项

应根据合同或核准文件，由总办单位填具付款申请单，附相关合同文件，呈

报核准后送交会计部门开具传票。

③一般费用

应根据发票、收据或内部凭证，经有关主管签章证明及核准，方可送交会计

部门开具传票。

(2)会计凭证的核准

①会计部门应根据原始凭证开具传票；

②会计部门开具传票时，应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的

手续；

③传票经主管及总经理核准后，送交会计部门转出纳办理支付事宜。

第十一条业务部门收到货款后，应将其中所收货款解缴出纳,出纳应将解缴凭

证送交会计部门，并据以编制传票。

第十二条按月计提员工所得税并做好申报缴纳工作。为便于办理薪资扣缴申

报，新进人员报到时，人事部门需填报“新员工入职登记表”，由会计部门收

执，作为所得税扣缴申报的依据.

第十三条完成公司领导临时交办的其他工作。

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