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信用的本质和形式

一、信用的本质

货币来源于商品，信用则产生于以货币为媒介的商品交换中，货币作为流通

手段和支付手段，都是一种价值运动。作为流通手段的货币运动，其价值运动是

以商品与货币价值同时转移的形式实现的;而作为支付手段的货币运动，它却表

现为价值的单方面转移。比如赊销商品，并没有同时收到货币；归还欠款，是清

偿已经取得的商品价值。又如银行存款的存入或支取，贷款的发放或收回，都是

单方面转移价值的，这种单方面转移价值的运动形式，我们称之为信用运动，或

价值运动的特殊形式。没有商品的产生，就不可能产生货币；没有以货币为媒介

的商品交换的发展，也不可能有信用。由此可见，信用是从属于商品交换和货币

流通的一种经济关系，而不是某个社会所特有的。所以，无论是高利贷信用，借

贷资本信用，还是社会主义信用，就其形式来说，都有着基本的共同的特征，而

以偿还为条件，并向债务人收取利息的价值运动的特殊形式。但这仅是它的形式

特征，而在这种运动形式的背后，都因社会制度和债务人、债权人的经济面貌不

同，反映着不同的社会生产关系。

高利贷是前资本主义社会最基本信用的形式。它是一种以吸取高额利息为特

征的借贷形为。债权人是大商人、奴隶主、大地主以及专营高利贷的人；债务人

多是小生产者和一部分为满足其奢侈生活需要的贵族。所以，高利贷信用的本质

是高利贷者与剥削阶级共同瓜分小生产者的全部剩余劳动，甚至一部分必要劳

动。它对前资本主义社会生产方式起着瓦解、破坏的作用。

借贷资本信用是以资本主义生产方式为基础的信用。货币资本家是债权人，

产业资本家和商业资本家是债务人。货币资本家把货币资本贷给债务人从事生产

经营活动。在生产经营中，工人所创造的剩余价值被产业资本家和商业资本家全

部占有，他们将剩余价值的一部分，以利息形式连同借入的本金一并归还给货币

资本家。由此可见，借贷资本的运动过程，也就是货币资本家和产业、商业资本

家剥削阶级共同瓜分剩余价值的过程，反映出借贷资本赖以存在的剥削与被剥削

的生产关系。

在社会主义制度下，由于生产资料的公有制代替了私有制，同时信用又集中

在国家银行手中，因而信用已不再是借贷资本的运动形式，而是国家有计划地动

员和分配货币资金的形式。国家利用信用形式，动员国家机关、团体、部队、学

校、国营企业、集体所有制单位和人民群众等方面暂时闲置的货币资金，并把这

些资金直接贷放给需要资金的国营企业、集体经济单位、个体经济单位、中外合

资等单位，支持其发展生产和扩大商品流转。因此，社会主义制度下的信用，它

所反映的是社会主义互助合作的生产关系。

二、信用的形式

当代的信用形式，不论是资本主义国家，还是社会主义国家，都有着许多共

同之处，其主要形式有：商业信用、银行信用、国家信用和国际信用等。

（一）商业信用

商业信用是工商企业之间在买卖商品时，以商品形态提供的信用，包括企业

间的商品赊销、分期付款，以及在商品交易基础上的预付定金、分期预付货款等。

在以商业信用买卖商品的情况下，并没有一手交钱、一手交货。当卖者赊销商品

时，商品虽然从卖者手中转移到买者手中，但卖者并没有同时从买者手中得到货

币，得到的只是一张延期支付的票据。当买者预付定金或预付货款时，货币虽然

从买者手中转移到卖者手中，但买者并没有同时从卖者手中得到商品，得到的是

一张约期供货的合同。这样，买卖双方的商品交易关系，就变成了债务人和债权

人的关系。

商业信用是与商品的生产经营活动紧密联系在一起的，不论是在资本主义社

会还是社会主义社会，商业信用的存在都是必要的。这是因为，在社会再生产过

程中，各企业之间的生产时间和流通时间不可能衔接一致，有的企业生产出来的

商品正待出售，有的企业需要购买这些商品而无现款，如果买卖双方只能用现款

交易，势必为买卖双方带来困难，双方的生产经营都会因此而带来损失。利用商

业信用就可以解决这一难题，可以加快商品到货币的转化，使资金循环与周转各

个阶段紧密地衔接起来，从而促进社会再生产过程的顺利实现。

但是，商业信用也有它的局限性。首先，商业信用是发生在工业企业或商业

企业之间，信用的最大规模，只能限于该企业此时不需立即投入再生产过程的那

部分准备金，在量上受到了严格的限制。其次，商业信用提供的商品，只能由生

产和经营某种商品的企业向需要这种商品的企业提供，而不能进行反向运动。例

如，在纺织工业中，织布厂可以向印染厂提供商业信用，或从纱厂接受商业信用，

一般是不能反过来进行的。所以，商业信用在