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商业银行风险监管核心指标

第一章总则

第一条为强化对商业银行风险的识别和评价，有

针对性地采取监管措施，根据《中华人民共和国银行

业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中

华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规，

制定本办法。

第二条本办法适用于在中华人民共和国境内设

立的商业银行，包括中资银行、外资独资银行和中外

合资银行。

第三条本办法规定的风险监管核心指标是对商

业银行实施风险监管的基准，中国银行业监督管理委

员会（以下简称银监会）可针对不同机构提出其他风

险监管指标。

本办法规定的风险监管核心指标值是对商业银行

风险监管的最低要求，银监会可根据商业银行不同的

风险程度提出更高要求。

第四条商业银行应按照本办法规定口径同时计

算并表的和未并表的风险监管核心指标。

第五条银监会按照本办法对商业银行的各项风

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险监管核心指标进行检查监督，并采取相应监管措施。

第二章核心指标

第六条商业银行风险监管核心指标分为三个

层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。

第七条风险水平类指标包括流动性风险指标、

信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标，以时

点数据为基础，属于静态指标。

第八条流动性风险监管指标衡量商业银行流

动性状况及其波动性，包括流动性比率、超额备付金

比率、核心负债比例和流动性缺口比率，按照本币和

外币分别计算：

（一）流动性比例为流动性资产总额与流动性

负债总额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不

得低于25%。

（二）超额备付金比率为在央行的超额准备加

库存现金与各项存款总额之比，不得低于2%。

（三）核心负债比率为核心负债与负债总额之

比，不得低于60%。

（四）流动性缺口率为流动性缺口加未使用不

可撤销承诺与到期流动性资产之比，不得低于-10%。

第九条信用风险监管指标包括不良资产和不

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良贷款率、单一客户授信集中度、关联授信比例三类

指标。

（一）不良贷款率为不良贷款与贷款总额之

比，不得高于5%。不良资产率为不良资产与资产总额

之比，不得高于4%。

（二）单一客户授信集中度为对单一客户授信

总额与资本净额之比，不得高于15%。

（三）关联授信比例为关联授信与资本净额之

比，对全部关联方的授信关联度不得高于50%。

第十条市场风险类指标衡量商业银行因汇率

和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比

例和市值敏感性比率：

（一）累计外汇敞口头寸比率为累计外汇敞口

头寸与资本净额之比，不得高于20%。在条件成熟时

将采用在险价值法（VAR方法）。

（二）市值敏感度为修正持续期缺口乘以1%/

年，指标值将在相关政策出台后根据风险监管实际需

要另行制定。

第十一条操作风险指标衡量由于内部程序不

完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，

表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期

净利息收入加上非利息收入平均值之比。

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银监会将在相关政策出台后另行制定指标值。

第十二条风险迁徙类指标衡量商业银行风险变

化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，

属于动态指标。

风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率、关注贷款

迁徙率、次级贷款迁徙率与可疑贷款迁徙率：

（一）正常类贷款迁徙率为正常贷款中变为不良

贷款的金额与正常类贷款之比，不得高于0.5%；

（二）关注类贷款迁徙率为关注贷款中变为不良

贷款的金额与关注类贷款之比，不得高于1.5%；

（三）次级类贷款迁