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浅析商业银行负债业务管理体制构建

【摘要】商业银行的负债业务是商业银行资金的主要来源，其

规模和结构决定了商业银行的资产规模和结构，是商业银行满足资

产流动性的基本保证。由于现阶段商业银行对负债业务的管理存在

政策法规不健全、获得成本过高及市场营销机制不健全等问题，因

此要求商业银行在加强负债业务的管理制度和操作规程建设，依据

存款量标准制定员工考核机制，通过客户管理体系的构建完善市场

营销机制，实现商业银行负债业务管理科学化和规范化。

【关键词】商业银行；负债业务；存款管理

随着1998年中央银行取消贷款限额，由指令性计划改为指导性

计划，国有商业银行自主经营、自负盈亏的经营局面基本实现。然

而，我国国有专业银行要完成向商业银行的转变，实现规范的资产

负债管理，因银行的资产业务资金来源于银行的负债业务，因此负

债业务的管理在商业银行的管理当中应具有相当重要的位置，但在

我国国内的商业银行中由于诸多的原因，并没有形成负债业务十分

有效的管理体制。

一、商业银行负债业务管理的性质与构成

商业银行是以追求最大化利润为经营目标，以多种金融资产和金

融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

商业银行是以追求最大化利润为经营目标，而负债业务发生的成本

与相关费用便形成了商业银行的开展资产业务的成本，直接影响商

业银行的最大利润的目标。

（一）负债是商业银行的主要资金来源

商业银行作为信用中介，首先表现为“借入者的集中”，即通过

负债业务广泛地筹集资金，然后才可能成为“贷出者的集中”，即

通过资产业务有效地运用资金。

（二）商业银行负债的规模和结构决定其资产的规模和结构

负债的规模决定着资产的规模。依法经营的商业银行负债规模越

大，标志着资金实力越强，资金运用规模越大；反之，负债规模小

的商业银行其资金运用必然限制在狭小的范围内。负债的结构可以

包括期限结构、成本结构、币种结构等方面。

（三）负债是商业银行满足流动性需要的重要手段

流动性、安全性和效益性是商业银行追求的目标。在三个目标中，

流动性目标是前提，只有实现了流动性目标，才有可能进一步实现

安全性目标和效益性目标。如果流动性目标难以实现，则商业银行

难以生存下来。

二、商业银行负债业务的构成

商业银行负债的构成可以从不同角度去考察。如果从负债的内容

来看，可分为各项存款、各种借款及其他负债。如果按负债流动性

标准来分类，则可分为流动负债、应付债券和其他长期负债等。

（一）按负债的内容分类

商业银行负债的构成，若按负债的内容分类，通常分为各项存款、

各种借款及其他负债。

负债中的各项存款按照不同的分类标准可以分为财政性存款和

一般性存款、活期存款和定期存款、单位存款和个人存款等。

商业银行的各种借款主要包括同业借款、中央银行借款、回购协

议等。而向中央银行借款一般有两种形式：一是再贴现，二是再贷

款。回购协议是商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，商定

在未来某日以某一价格购回其金融资产，以获得可用资金的方式。

此外，商业银行的负债除上述各项存款及各种借款以外，还有发行

大额可转让定期存单、发行金融债券、结算占用他人资金等。

（二）按负债的流动性分类

商业银行的负债按其流动性，可分为流动负债、应付债券和其他

长期负债等。

流动负债是指商业银行将在1年（含1年）内偿还的债务。商业

银行发行债券应当按照实际发行的价格总额，作负债处理，记入应

付债券，这便形成了商业银行的应付债券。商业银行的其他长期负

债，主要包括长期存款、长期借款和长期应付款等。长期应付款是

商业银行除长期借款、长期存款和应付债券以外的其他各种长期应

付款项

三、我国商业银行负债业务管理中存在的问题

（一）政策法规不健全

商业银行对负债的发行等行为对商业银行的运营效益影响巨大，

这一系列的行为涉及到一系列政策、法律法规问题，而发行程序中

对发行成本、收费、价格方面容易引起银行与客户之间的权益纠纷，

目前对这方面的法律法规规范尚不健全。

（二）吸收存款成本过高

造成银行存款成本过高的原因主要有以下几个方面：第一，银行

业组织存款的渠道比较单一，大多靠网点来增加筹资，是被动型的

等客上门吸收，缺少从整个地区和银行长期发展的角度来考虑，也

较少从网点效益来精心打造精品网点；第二，国有商业银行的网点

规模过大，但基础太差，网点人员过多，业务单一，