2024年出纳面试问题 .pdfVIP

一、企业一般对现金管理有哪些要求?ﻫ依照国家现金管理制度和结算制度的要求,企业收支的各种款项必

须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的要求办理，在要求的范围内使用现金。允许企业使用现

金结算的范围有:ﻫ(１）职工工资、津贴；ﻫ（2）个人劳务酬劳；ﻫ(3)依照国家要求颁

发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;ﻫ(4)各种劳保、福利费用以及国家要求的对个

人的其他支出；

(５）向个人收购农副产品和其他物资的价款;ﻫ（６)出差人员必须随身携带的差旅费；ﻫ

（6）零星支出;

(７)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

企业在经营活动中发生的现金收入，应及时送存银行，不得直接用于支付自己的支出。企业如因

特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经开户银行审查同意,由开户银行核定坐支范围和限额。企业不

得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金,即不得“白条抵库”不准谎报;用途套取现金；不准用银行账

户代其他单位和个人存入或支取现金;不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄;不准保存账外公款,

即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。

ﻫ二、现金的限额一般是多少?

库存现金的限额，由开户行依照开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。其限额一般按照单

位3—5天日常零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放宽，

但最高不得超出1５天。

库存现金限额的计算方式一般是：ﻫ库存现金＝前一个月的平均天天支付的数额(不含每个月平均工

资数额)×限定天数

三、现金支票有何特点？限额是多少?填写要求？ﻫ（一）现金支票的特点:现金支票只能用于支取现

金，它能够由存款人签发用于到银行为本单位提取现金,也能够签发给其他单位和个人用来办理结算

或者委托银行代为支付现金给收款人。ﻫ（二)每个银行限额不一样样,一般现金限额是5万元。ﻫ

（三）支票填写要求：ﻫ1、支票正面盖财务专用章和法人章(在填写金额一栏的下面),缺一不可，印

泥为红色，印章必须清楚,印章含糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章。ﻫ2、出票日期

数字必须大写。

3、现金支票收款人写本单位名称。

４、人民币(大写)：数字大写要正确。

5、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉，数字填写要求完整清楚。

6、用途：一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。

7、盖章：支票正面盖财务专用章和法人章,缺一不可，印泥为红色,印章必须清楚,印章含糊只能将本

张支票作废，换一张重新填写重新盖章。

四、转帐支票有何特点?限额是多少?填写要求?

(一）特点ﻫ1、无金额起点的限制；

２、转账支票只能用于转账,不得支取现金;

3、转账支票能够转让给其他债权人；

4、客户签发的转账支票可直接交给收款人,由收款人到其开户银行办理转帐;ﻫ5、付款人的开户银行

和收款人的开户银行即能够是同一家专业银行,也能够是不一样的专业银行；

6、收、付款人必须在同一城区内或同一县区内的银行开立存款帐户。

(二）转账支票最低限额为１00元。

(三)转账支票收款人写收款企业的名称,转帐支票只需要在正面盖你们企业的财务章和法人章。其他的

和现金支票没有区分。

ﻫ五、现金支票与转帐支票有何区分?ﻫ现金支票只能支取现金；转账支票是用来转账结算的,不能够

支取现金。ﻫﻫ六、企业怎样来保管支票?有哪些要求？

1、支票由出纳员负责购置、保管，支票密码要与支票分开存储。印鉴章由会计保管，实行严格分工

和把关制度。ﻫ2、领用支票要填写“支票领用申请表”,报主管领导同意后,经会计审核后由出纳员负

责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及要求限额。会计负责加盖印鉴,严禁签发空白支

票。

3、领用支票要填写“支票领用登记簿”。

4、严禁签发空头支票,不准将支票借给任何单位或个人办理结算。ﻫ5、外单位交来的支票,出纳员应

及时送交银行,不得挪用、转让。

６、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调整表”对未达账项要及时查询处理。

ﻫ7票支废作对、,必须加盖作废戳记,并与存根一起保存,年终时装订成册，与票据一并保存。

问题一：请你自我简介一下“”

问题二:“谈谈你的家庭情况”

问题三:“你有什么