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合伙企业管理制度与财务管理制度

财务管理规则

□总则

第一条为增强企业的财务工作，发挥财务在企业经营管理

和提升经济效益中的作用，特拟定本规定。

第二条企业财务部门的职能是：

(一)子细贯彻履行国家有关的财务管理制度。

(二)成立健全财务管理的各样规章制度，编制财务计划，增

强经营核算管理，反应、剖析财务计划的履行状况，检查监

察财务纪律。

(三)踊跃为经营管理服务，促使企业获得较好的经济效益。

(四)厉行节俭，合理使用资本。

(五)合理分派企业收入，实时达成需要上交的税收及管理费

用。

(六)对有关机构及财政、税务、银行部门认识，检查财务工

作，主动供给有关资料，照实反应状况。

(七)达成企业交给的其余工作。

第三条企业财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人

员构成。

在没有专职总会计师以前，总会计师职责由会计兼任担当。

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第四条企业各部门和职员办理财会事务，一定恪守本规定。

第五条总会计师负责组织本企业的以下工作：

(一)编制和履行估算、财务进出计划、信贷计划，拟定资本

筹备和使用方案，开辟财路，有效地使用资本；

(二)进行成本花费展望、计划、控制、核算、剖析和查核，

敦促本企业有关部门降低耗费、节俭花费、提升经济效益；

(三)成立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活

动剖析：

(四)包办企业领导交办的其余工作。

第六条会计的主要工作职责是：

(一)依照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做得手续

齐备，数字正确，帐目清晰，如期报帐。

(二)依照经济核算原则，按期检查，剖析企业财务、成本和

收益的履行状况，发掘增收节支潜力，查核资本使用成效，

实时向总经理提出合理化建议，当好企业顾问。

(三)妥当保存会计凭据、会算帐簿、会计报表和其余会计资

料。

(四)达成总经理或者主管副总经理交托的其余工作。

第七条出纳的主要工作职责是：

(一)子细履行现金管理制度。

(二)严格履行库存现金限额，超出部份一定实时送存银行，

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不坐支现金，不认白条抵压现金。

(三)成立健全现金出纳各样帐目，严格审查现金收付凭据。

(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经

总经理署名后，方可奏效。(五)踊跃配合银行做好对帐、

报帐工作。

(六)配合会计做好各样帐务办理。

(七)达成总经理或者主管副总经理交托的其余工作。

第八条审计的主要工作职责是：

(一)子细贯彻履行有关审计管理制度。

(二)监察企业财务计划的履行、决算、估算外资本进出与财

务进出有关的各项经济活动及其经济效益。

(三)详尽查对企业的各项与财务有关的数字、金额、限期、

手续等能否正确无误。

(四)审阅企业的计划资料、合同和其余有关经济资料，以便

掌握状况，发现问题，积累凭据。

(五)纠正财务工作中的差错缺点，规范企业的经济行为。

(六)针对企业财务工作中浮现问题产生的原由提出改良建议

和举措。

(七)达成总经理或者主管副总经理交托的其余工作。

□财务工作管理

第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

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第十条会计凭据、会算帐簿、会计报表和其余会计资料一

定真切、正确、完好，并切合会计制度的规定。

第十一条财务工作人员办理睬计事项一定填制或者获得原

始凭据，并依据审查的原始凭据编制记帐凭据。会计、出

纳员记帐，都一定在记帐凭据上署名。

第十二条财务工作人员应该会同总经理办公室专人按期进

行财务清点，保证帐簿记录与实物、款项符合。

第十三条财务工作人员应依据帐簿记录编制会计报表上报

总经理，并报送有关部门。会计报表每一个月由会计编制并

上报一次。会计报表须会计署名或者盖章。

第十四条财务工作人员对本企业推行会计监察。

财务工作人员对不真切、不合法的原始凭据，不予