审计实施流程运行图.xlsVIP

2.3审计整改流程

2.2审计实施流程

2.2审计实施流程运行图

流程名称

审计实施流程

流程编号

流程级别

二级

主控部门

审计部

流程主要节点

流程说明

1.审计组进行审计前期调研，主审编制审计通知及方案，审计组长审核，经局领导审批下发；

2.审计组进入被审计单位现场审计，现场审计结束形成审计底稿或小结，审计组长复核底稿；

3.主审编写审计报告初稿、征求意见稿，经审计组长、部门领导审核，送达被审计单位或个人进行征求意见；

4.最终主审形成审计报告终稿，经审计组长、部门领导、单位领导审核发文。

对应制度

文件

序号

文件编号

文件名称

发布时间

对应表单

阶段

表单编号

表单名称

输入

无

过程

输出

2.3审计整改流程运行图

审计整改流程

1.审计部门以审计项目为单位整理审计整改问题清单。

2.审计部门在转发外部审计报告时应当配套发送审计整改问题清单；针对问题清单征求相关业务部门意见，完成审计发现问题整改要求的下达。

3.被审计单位实施审计整改；对审计报告中提出的问题和建议，被审计单位在接到正式报告之日起三个月内，应将整改落实情况书面上报审计机构和其主管部门；

4.审计部门会同业务部门对被审计单位审计整改质量进行复核，审计部门根据整改报告复核结果登记审计整改台账。

5.局审计部形成全局审计整改报告，提交局监督委员会审批，由局审计部负责归档。

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