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[单位名称]现金管理制度

总则

为加强本单位现金管理，规范现金收支行为，确保现金资产安全完整，依据国家相关法律法规及财务制度，结合本单位实际情况，特制定本制度。本制度适用于单位内部涉及现金收支及管理的所有部门与人员，旨在保障财务活动有序开展，提高资金使用效益，防范财务风险。

现金管理原则

1.收付合法原则：现金收付必须严格遵循国家法律法规及财经纪律要求，仅在合法合规业务范围内办理现金收支，杜绝一切违法违规套现、坐支等行为，确保每笔现金流动有据可依。

2.钱账分管原则：现金出纳与会计账务处理岗位严格分离，出纳专职负责现金收付、保管及日记账登记，会计负责现金总账核算及相关财务报表编制，相互制约监督，保障账款相符。

3.日清月结原则：出纳每日业务终了，需全面清点库存现金，与现金日记账余额核对无误，并编制现金日报表；每月末结账时，再次盘点库存现金，做到账账、账实一致，及时发现处理差异。

现金收支管理

1.现金收入管理：单位一切现金收入，包括业务收入、往来款项、投资收益等，必须及时足额存入单位银行基本账户，严禁私设“小金库”或账外账收纳现金；收取现金应开具合法有效的收款凭证，详细注明收款事由、金额、日期等信息，确保收入来源清晰可溯。

2.现金支出管理：严格执行现金使用范围规定，超出范围支出一律通过银行转账结算；日常零星支出如差旅费、办公用品采购等确需现金支付的，需经相关负责人审批，出纳按审批金额支付，支付时仔细核对收款人信息，要求收款人当面签字确认收款。

库存现金限额管理

1.限额核定：依据单位日常现金收支业务量及距离银行远近等因素，向开户银行申请核定库存现金限额，经银行核准后严格执行，一般以满足单位3-5天日常零星开支为标准，交通不便地区可适当放宽，但最长不超15天。

2.限额监控：出纳每日监控库存现金余额，临近或超限额时及时缴存银行；如遇特殊业务需求临时增加库存现金，需提前向财务负责人及开户银行报备申请，获批后方可调整，事后及时恢复正常限额。

现金保管与安全

1.存放安全：库存现金必须存放于单位专用保险柜，保险柜置于财务室等安全场所，安装防盗门窗、监控设备等安保设施；保险柜钥匙由出纳专人保管，密码严格保密，人员离岗时确保保险柜锁闭，防范盗窃风险。

2.定期盘点：除日常日清月结盘点外，财务部门应组织不定期突击盘点，由财务负责人牵头，会计、审计等人员参与，盘点结果详细记录，差异及时查明原因、追究责任、调整账目，保障现金资产安全完整。

现金内部控制与监督

1.内部牵制：建立健全现金收支审批流程，重大现金支出集体决策；不相容职务分离涵盖现金业务全过程，定期轮岗交流出纳等关键岗位人员，降低舞弊风险；加强财务印章管理，支票印鉴分开保管，使用严格登记审批。

2.内部审计监督：单位内部审计机构定期对现金管理进行专项审计，审查制度执行、账务处理、资金安全等情况，出具审计报告并跟踪整改；鼓励员工举报违规现金行为，对有效举报给予奖励，营造良好财务监督氛围。

附则

1.本制度由单位财务部门负责解释与修订，依据国家政策法规调整、单位业务变化适时完善，确保制度有效性与适应性；修订程序遵循单位内部规章制度制定流程，经充分调研、研讨、审批后实施。

2.本制度自发布之日起生效执行，以往与现金管理相关规定如有抵触，以本制度为准；各部门及人员务必严格遵守，违反制度按单位员工奖惩办法追究责任，造成经济损失依法赔偿，保障单位现金管理规范有序。

[单位管理层/制定部门名称]

[制度发布日期]