工作报告之审计报告整改措施.docx

审计报告整改措施

【篇一：审计自查整改报告】

审计中发现的问题

自查自纠情况报告为落实xx在xx会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示，

公司财务部积极行动起来，对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作，

对发现的问题逐一整改，现就自查自纠情况汇报如下：

一、重大经济事项决策经自查，没有发现重大经济事项未经集体决策的情况；xx单位存在资金拆借,程序不够

完善,下一步将规范资金往来程序。

二、授权审批控制方面合同会签手续完整；没有发生出纳制证的情况；网银ukey严格按照制单人与审核人分开

保管，但缺少必要的使用审批手续，出现付款操作由出纳经办，会计一级审核后付款的现象。

整改措施：建立网银使用审批制度，实行分级管理，多岗位复核的原则，大额资金实行三级

复核。

三、基建工程管理方面按规定签订基建相关合同，不存在与个人签订经济合同现象，大额资金支付按合同条款

履行，不存在提前付款现象。

四、资金管理方面

没有发现不合理的提取大额现金现象，但备用金管理较为松散，出现部分备用金未及时

归还、前款未清后款又借的现象。整改措施：积极清理沉淀备用金，严格规范备用金流程。

五、资产管理方面

备品备件出入库手续完备，但有部分项目公司出现低耗品未办理出入库手续的情况，公

司已组织人员进行清查，并且完善相关的手续。

六、税务管理方面

严格按税法规定进行申报纳税。

七、会计基础工作方面存在凭证摘要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。整改措施：在日

常会计核算中，将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求，提高原始凭证的审核、监督、

控制力度和财务人员基础工作水平，促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化。xx公司

xx年xx月xx日篇二：xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告根据《xxxxx公司全面落实审计整改实施办法》（xxxxxxxxxxxx号）有关公司文件精神，

结合xxxxxx公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查，加强中介业务管理自查自

纠，治理商业贿赂不正当交易自查自纠和2011年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作，

切实整改存在的问题，现就自查情况报告如下：

一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，xxx公司高度认识，将开展好全面落实审计整改工作作

为推动改革发展的具体行动，在思想上高度重视，细致谋划，精心部署，成立了以总经理为

组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作，确保全面落实审计整改的顺利开展。

二、严格清查，不走过场成立清查小组后，xxx公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不

走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。

三、认真自查，及时自纠按照《xxxxxxxx司全面落实审计整改实施办法》的要求，xxxxx公司对违规承保、虚假

退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、xxxxx问题、保费核算问题、虚列费用、应

收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。

1、违规承保

201x年度xxxx公司保费收入达xxxxxx元，各险种保费收入、其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算，不存

在虚增保费、截留保费、虚假批退；严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调节保费、

滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。同时，不存在违规变更

主要是对企业管理责任、管理效率和管理行为进行的审计，自查自纠重点内容：

1、未建立、健全企业内控制度，未建立相应主要业务流程或管理办法，导致职责不清，

业务资料缺失，业务审批流程不全，导致经济损失及诉讼风险；内控制度不规范且未及时修

订，造成制度形同虚设；虽有内控制度，但是未严格、有效执行，从而造成经济损失。

2、未严格执行“三重一大”相关决策程序，涉及企业重大事项的未经集体决策；决策程

序不合规，编造虚假决策记录，集体决策形同虚设，造成企业经济损失。

未制订“三重一大”实施细则；“三重一大”事项的标准不够明确，重大投资项目未规定

明确的金额标准，大额资金、对外投资和产权转让的审批权限未予以明确或界定模糊，制度

缺乏可操作性。

3、未经评估处臵国有资产；资产评估中弄虚作假，造成国有资产流失。在合并重组过程

中对资产评估结果审核不严，导致虚增评估净资产。

4、国有土地和资产被民营企业无偿占用，或少收取转让款，造成国有资产流失。

5、未及时建立对参股企业的管理监督办法，未及时了解、掌握参股公司经营动态，未对

参股企业的重大决策进行监督，导致投资损失。

6、违规设立“小金库”。设臵“账外账”；用资产处臵、出