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客户信用等级评定暂行办法

一、目的

为进一步提高项目评审质量，提高风险预测和控制能力、规范和完善风险评估

体系、充分揭示企业信用风险，参照金融机构信用评价相关办法，针对中小企业特

点，结合公司业务实际情况，特制定本办法。

二、定义

客户信用等级评定(以下简称信用评级)是运用规范的、统一的评价方法，对客

户一定经营期内的偿债能力和意愿，进行定量和定性分析，从而对客户的信用等级

做出真实、客观、公正的综合评判。

三、定性分析与定量分析结合

客户信用等级采取定量和定性分析相结合的方法，有别于银行，采取定性分析

为主。

1、定性分析采用综合分析判断法，即综合考虑客户偿债能力和经营状况等潜

在的非计量因素，进行比较分析判断。

2、定量分析根据财务计算得出，从偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能

力和修正指标五方面判断。根据财务分析计算结果，在参考客户所属行业(工业企

业需要进一步细分)和规模(根据从业人员、销售额、资产总额判断)后

判断，均分为五档，即优秀值、良好值、平均值、较低值、较差值。

四、适用范围

凡我公司提供或可能为之提供贷款的法人客户，原则上都应进行信用评级。成

立未满一年的，暂不进行信用评价。

五、信用等级划分

客户信用等级划分为AAA级、AA级、A级、B级和C级，共五级。

AAA级企业核心定义:企业生产经营达到一定规模，市场竞争力很强，有很好的

发展前景，流动性很好，管理水平高，偿债能力很强，信誉状况很好。

AA级企业核心定义:市场竞争力强，有较好的发展前景，流动性好，管理水平

较高，偿债能力较强，信誉状况良好。

A级企业核心定义:市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一

般，企业存在需要关注的问题、偿债能力一般，具有一定风险，信誉状况较好。

B级企业核心定义:市场竞争力、流动性、管理水平、发展前景尚可，偿债能力

较弱，风险较大。

C级企业核心定义:经营管理存在严重缺陷，信用记录差，现有债务的偿还已不

能保证，经营风险或财务风险大。

六、等级评分

客户信用等级评定实行百分制、其中定性指标权重60%，定量指标权重为

40%，即信用等级得分=定性分析得分*60%+定量分析得分*40%。根据客户得分分别

确定为AAA级、AA级、A级、B级和C级，共五级，如与核心定义不符的，以核心

定义为根据，参考本办法附件一、二计算。

AAA信用等级得分达到90分(含)以上

AA信用等级得分达到80分(含)以上

A信用等级得分达到70分(含)以上

B信用等级得分达到60分(含)以上

C信用等级得分达到60分以下

七、C级客户认定

出现以下情况之一的企业，直接认定为C级:

1、涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营和还贷;

2、发生了重大损失的安全事故或重大人事变动，可能或实际已经严重影响企

业生存发展和债务清偿能力:

3、因严重违法违纪受到税务、海关、工商、公安等部门的追究和处罚;

4、被外管局、人民银行银监会等权威机构列入“黑名单”或取消有关资格;

5、施工资质等级为四级(含)以下的建筑企业:

6、被吊销(或停止使用)贷款证、法人营业执照、专

营权、主导产品生产许可证，或被勒令停产整顿，被查封、冻结资产;

7、因较为严重的不良行为被新闻媒介披露;

8、我公司无法与借款人、担保人取得正常联络;

9、企业及其主要经营管理人员违法乱纪、走私贩私、商业侵权、贪污腐败以

及生产经营伪劣假冒产品;

10、企业主要经营者存在严重不良嗜好，有黄、赌、毒行为之一的;

11、影响公司债权实现的其他情况。

八、评定流程

信用评级工作程序分为以下三个阶段:准备初评、级别审查和审定、级别跟踪

监测。

1、准备初评:要求业务部门根据客户实际情况，搜集、审核基础资料和基础数

据，对客户进行全面的实地调查。应收集客户至少连续2年以上经审计的年度财务

报表及当期财务报表。企业成立不满2年的或不能提供连续2个完整年度财务报表

的应根据企业上年度及当期财务报表数据折算，保证时期指标计算尺度一致。然后

根据前述计算公式和要求展开计算，形成《客户信用等级报告》。

2、级别审查和审定:风险控制部对业务部报送的客户信用评级初评结果进行审

查。在审查