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投资与资产管理公司合同付款管理办法

一、总则

1.目的

为规范本投资与资产管理公司合同付款行为，确保付款流程的合规性、准确性与高效性，加强财务管理与风险控制，特制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于公司内部所有涉及合同付款的业务活动，包括但不限于对外投资、资产收购、资产管理服务费用支付、项目合作款项支付等。

3.基本原则

（1）合规性原则：合同付款必须符合国家法律法规、行业规范以及公司内部的相关制度规定。

（2）预算控制原则：付款行为应在相应的预算范围内进行，严格执行预算管理制度，防止超预算付款。

（3）审批授权原则：明确付款审批流程与权限，所有付款需经授权人员审批后方可执行。

（4）合同依据原则：付款必须以合法有效的合同为依据，无合同或合同条款不明确的不得随意付款。

二、职责分工

1.业务部门

（1）负责合同的洽谈、签订与执行跟踪，确保合同约定的付款条件与业务实际进展相符。

（2）依据合同及业务进展情况，填写付款申请单，提供详细的付款信息与相关证明材料，如发票、验收报告等。

（3）对付款申请的真实性、准确性与合理性负责，并协助财务部门进行付款后续的业务处理，如资产交接确认等。

2.财务部门

（1）审核付款申请单及相关附件的完整性、合规性，包括合同条款审核、发票真伪查验、付款金额计算准确性等。

（2）根据公司资金状况安排付款计划，确保资金的合理调配与支付安全。

（3）负责办理付款手续，包括选择合适的付款方式、填写付款凭证、与银行等金融机构对接完成资金划转等操作。

（4）对付款业务进行账务处理，及时记录和反映公司的资金收支情况，定期编制付款业务报表并向管理层汇报。

3.风险管理部门

（1）对合同付款涉及的风险进行评估与监控，包括交易对手信用风险、法律合规风险、市场风险等。

（2）在重大付款事项决策过程中，提供风险评估意见与建议，协助公司管理层制定风险应对措施。

（3）定期对公司合同付款管理流程进行风险审计，发现问题及时提出整改要求并跟踪整改落实情况。

4.管理层

（1）负责审批重大合同付款事项，依据公司战略规划、财务状况与风险承受能力等综合因素做出决策。

（2）监督合同付款管理办法的执行情况，协调解决付款过程中出现的部门间争议与重大问题。

三、付款流程

1.付款申请

（1）业务部门在合同约定的付款时间或业务达到付款条件时，填写《合同付款申请单》。申请单应详细注明合同编号、合同名称、付款金额、付款用途、付款对象、付款方式、付款依据（如发票号码、验收报告编号等）以及预计付款日期等信息。

（2）同时，业务部门需将与付款相关的合同原件或复印件、发票、验收报告、进度证明等附件一并提交给财务部门。

2.财务审核

（1）财务部门收到付款申请单及附件后，首先对其完整性进行审核，检查申请单填写是否规范、附件是否齐全。

（2）然后，财务人员依据合同条款对付款金额、付款时间、付款方式等进行审核，确认付款是否符合合同约定。同时，对发票的真实性、合法性进行查验，核对发票内容与合同及付款申请单是否一致。

（3）如发现付款申请存在问题或不符合要求，财务部门应及时与业务部门沟通，要求业务部门补充或修正相关信息及材料。

3.审批环节

（1）经财务审核无误后的付款申请单，按照公司规定的审批权限进行分级审批。一般付款事项由业务部门负责人、财务部门负责人审批；重大付款事项，如大额投资款支付、重大资产收购款项支付等，还需报公司管理层审批，甚至可能需要经过董事会或股东会审议批准。

（2）审批人员应在付款申请单上签署明确的审批意见与日期，对于不同意付款的申请，应注明原因并退回业务部门或财务部门。

4.付款执行

（1）经审批通过的付款申请，财务部门根据审批意见及公司资金安排情况，选择合适的付款方式进行付款操作。付款方式包括银行转账、支票支付、电子支付等，优先选择安全、便捷且符合公司财务规定的方式。

（2）财务人员在办理付款时，应准确填写付款凭证，包括付款单位名称、收款单位名称、账号、开户行、付款金额、付款用途等信息，确保付款信息的准确性与完整性。

（3）付款完成后，财务部门应及时获取付款回单，并将付款凭证及回单进行整理归档，作为账务处理与审计的依据。同时，通知业务部门付款已完成，便于业务部门跟进后续业务活动。

四、特殊情况处理

1.预付款项

（1）对于合同约定的预付款项，业务部门在申请付款时，除提供常规付款申请材料外，还需提交详细的预付款必要性说明及风险评估报告。

（2）财务部门重点审核预付款比例是否符合行业惯例及公司规定，对付款对象的信用状况进行评估，确保预付款风险可控。

（3）预付款支付后，业务部门应密切跟踪合同执行情况，及时催促对方履行合同义务，并在达到合同约定的条件时，及时办理后续付款手续或进行预付款的抵扣处理。

2.合同变更导致付款调整