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折旧不是现金流出。·

技术经济学概论

项目报告书

课程设计题目：新建电子配件厂项目评估

班级：121145A

杨涛（121145135）

成员：闫弘扬（121145132）

刘悦（121145）

页脚内容

折旧不是现金流出。·

课程设计

一、项目名称

某新建电子配件厂

二、基础数据

1.生产规模

该项目建成后拟生产目前市场上所需的计算机配件，设计生产规模为年产100万件。

2.实施进度

该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到

90%，第五年达到100%。生产期按12年计算，计算期为14年。

3.建设投资估算

经估算，该项目建设投资总额为5700万元（不含建设期利息），其中：预计形成固定资

产4910万元，无形资产490万元，其他资产300万元。

4.流动资金估算

该项目的流动资金估算总额为1150万元。

5.投资使用计划与资金来源

建设投资分年使用计划按第一年投入2000万元，第二年投入3700万元；流动资金从投

产第一年开始按生产负荷进行安排。

该项目的资本金为2110万元，其中用于建设投资1700万元，其余用于流动资金。建设

投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为6%；流动资金缺口部分由中国工商银行

贷款解决，年利率为4%。

6.销售收入和销售税金及附加估算

根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为80元／件。本产品采用价外计税，增

值税税率为17%，城市维护建设税和教育费附加的税率分别为7%和3%。

7.产品总成本估算

页脚内容

折旧不是现金流出。·

（1）该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为5000万元；

（2）据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元；

（3）固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%；

（4）无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销；

（5）修理费按折旧费的40%计取；

（6）年其他费用为320万元；

（7）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营期按

全年计息；流动资金当年借款按全年计息。

8.利润测算

（1）所得税率按33%考虑；

（2）盈余公积金按税后利润的10%计取。

9.评价参数

设基准收益率为15%；基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%；基准的静

态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和10年；中国建设银行对这类项目所要求的借

款偿还期不能超过6年。

三、设计内容

1.对该项目进行财务评价

（1）编制基本财务报表

项目财务现金流量表、资本金财务现金流量表、及利润分配表（后两项可选择）。

（2）计算财务评价指标，分别进行盈利能力和清偿能力分析

包括：财务净现值、内部收益率、静态和动态投资回收期；投资利润率、资本金净利润

率；借款偿还期等指标。

2.对项目进行风险分析

（1）盈亏平衡分析

通过计算产量、生产