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核心企业授信尽调指引

第一章总则

第一条公司为确保交易安全、降低业务风险，在对核

心企业的资信调查过程中，促使调查人员按照专业的执行标

准进行尽职调查，特制订本指引。

第二条本指引为尽职调查工作的参考性文件，需根据

不同核心企业的实际情况，并结合调查人员的调查经验进行

分析使用。

第二章尽调指引的具体内容

第三条对核心企业的尽职调查分析一般包括企业分

析和行业分析。企业分析一般应当包括以下内容：企业基本

情况；企业治理结构；企业高管团队；企业管理情况；企业

经营模式、运营情况；企业信用状况；企业财务分析及其他。

行业分析内容一般应当包括：行业基本情况介绍、行业内企

业竞争情况、企业在行业中的地位及影响力。

第四条企业分析具体内容包括：

（一）企业基本情况

企业基本情况一般应包括但不限于企业设立情况、历史

沿革、股东出资情况、主要股东介绍、重大股权变动情况、

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重大重组情况、关联公司情况等。

1.公司名称、住所、法定代表人、经营范围、注册资本、

实收资本、所属行业、主营业务等情况；

2.公司设立时的政府批准文件、公司章程、相关协议、

报告、工商登记文件、相关行政许可等资料，核查其设立程

序、工商注册登记的合法性、真实性；

3.股东重大股权变动情况、重大重组情况，股东直接持

股和间接持股情况，识别实际控制人；

4.主要股东所持股份的质押、冻结和其他限制股份的情

况；

5.关联公司名称、地址、主要经营业务、成立日期、注

册资本、实收资本、股权结构、法定代表人、经营规模等信

息。

如核心企业为非上市民营企业需要增加了解如下内容：

关注多元化投资情况，特别是隐形关联公司，判断企业真实

资金用途。

（二）企业治理、管理情况

1.查阅公司章程，判断股东会、董事会及监事会运行的

有效程度及公司大股东、实际控制人对公司运行的影响情况；

2.查看公司组织架构图，判断组织架构是否健全、清晰，

其设置是否体现分工明确、相互制约的管理原则；

3.了解企业的实际控制人及其简历，持股比例；了解企

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业高管团队及持股情况，主要高管简历，近一年来高管人员

变动情况。如核心企业为非上市的民营企业还需了解：（1）

实际控制人是否移民，是否有不良嗜好；（2）实际控制人

家庭成员情况，个人财产情况；

4.分析企业的主要内部控制制度，判断其是否能保护资

产的安全性、完整性，是否能保证信息的可靠性，是否能有

效控制经营活动。

（三）核心企业经营模式及运营情况

1.分析企业的主要产品（或服务）及其特点、获取专利

证书，了解生产规模、生产周期、存货库存情况；获取企业

的主要供应商名单，分析采购款的支付方式、账期；获取企

业主要客户名单，分析产品运输方式、货款收取形式、应收

账款回收周期；

2.结合企业的生产、采购和销售记录实地考察其产、供、

销系统，调查分析企业是否具有完整的业务流程、独立的生

产经营场所以及独立的采购、销售系统，调查分析其对产供

销系统和下属公司的控制情况；

3.了解近三年企业主要产品的生产经营情况、企业对外

投资、重大资产构建等情况；核查企业销售额和营业利润增

减变化、股东分红等情况；

4.了解企业的经营理念、中长期发展目标。

（四）企业信用状况

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1.查询企业的舆情，建议采用多个浏览器查询，关注企

业是否存在重大违法、违规或不诚信行为，股价大幅度变化

原因，评价企业的商业信用水平；

2.查询中国裁判文书网和全国法院失信被执行人信息

网等，了解企业历史诉讼、仲裁情况及被执行情况。同时向

企业法务部门或相关管理人员了解企业正在进行的诉讼及

仲裁情况；

3.获取《企业信用报告》，着重关注企业信贷余额情况、

有无不良信用记录。应取得企业尚未履行完毕的重大借款合

同、对外担保合同等合同文本，了解企