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破产重整计划(草案)

破产重整计划是指在企业破产的情况下，通过对企业进行

重组和重新规划，以实现企业的复苏和发展。本文提供了一个

有限公司的重整计划草案，该草案是根据《中华人民共和国企

业破产法》的规定，结合有限公司的实际情况而编制的。

草案中的第一部分是释义，其中对一些关键词进行了定义，

如人民法院、母公司、子公司、债务人、管理人、企业破产法、

公司法等等。这些定义有助于读者更好地理解文中的内容。

在本草案中，有限公司经过人民法院的裁定进入了破产重

整程序，同时指定了管理人。管理人通过定向推介、邀请谈判

和媒体公开发布重整投资人招募公告等方式，邀请战略收购主

体，并最终确定了公司为重整战略投资人。现在，根据《中华

人民共和国企业破产法》的规定，提出了该重整计划草案，希

望得到会议的审议。

本草案的设计是根据破产法的规定和有限公司的实际情况

而编制的。其中，释义部分对一些关键词进行了定义，以便读

者更好地理解文中的内容。在实践中，为了找到重整计划草案

的设计方法，作者翻遍了破产法的规定，搜集成熟的范本，并

参加了XXX及XXX举办的研究讲座。最终，作者在一个破

产重整的案件中，亲自设计出第一个重整计划草案，并分享给

大家，以供相互交流研究。

本案中，“以下”、“以上”均包括本数，“以内”均不包括本

数。其他语句未特别说明时，按照字面意思或法律规定理解。

第二部分：企业概况

由于在前述会议材料中已经详细介绍了企业概况，因此本

部分不再赘述。

第三部分：债务人合并重整的背景及可行性研究

一）合并重整的背景

在年月日，债权人以债务人无法清偿到期债务，债台高筑

为由，向人民法院提出了破产清算申请。经过人民法院的审查

核实，于年月日做出了（2019）开民破字第号民事裁定书，裁

定该公司进入了破产重整程序。在年月日，债权人以该公司治

理结构相对完整，产品市场前景广阔为由，向人民法院提出了

子公司破产重整申请。人民法院经过调查核实后发现，该申请

符合《企业破产法》规定的受理条件。于是在2015年11月

17日，人民法院裁定母子公司合并重整，并指定管理人。

二）破产重整的可行性研究

1、管理人的调查情况

管理人接受法院的指定后，立即组建团队，依法对债务人

的资产、负债、历史经营管理状况、生产经营现状、人力资源

构成（尤其是核心技术人员构成）、公司治理结构、产品构成、

市场前景等事项进行了一系列调查和走访。调查发现，公司在

资产、债权债务关系、资金调度等方面高度混乱，且技术更新、

行政管理、产品供销体系建设与管理、财务风险管理等诸多方

面存在严重不足，且已远远超越资不抵债的破产临界。但由于

债务人等产品市场前景得到同行及现存经销商的肯定与赞誉，

具有一定的技术开发与市场开拓潜力，市场前景看好。因此，

依法对债务人进行重整，符合现阶段破产案件审判司法精神与

救市理念。

2、债务人资产负债对比

根据出具的《资产评估报告》，截至年月日（评估基准

日），债务人资产价值，如果按照破产清算程序下的快速变现

值为万元。而截至年月日债权申报期限届满日，管理人共接收

债权申报资料X家，申报总额本息合计X亿元，经管理人审

核后的数额总计为X亿元，且全部为普通债权；职工债权涉

及X人，债权共计X万元；案件受理费、聘请审计、评估、

律师、必要辅助人员等重整费用约计X万元；三项合计为X

亿元。资产负债率高达%。

3、债务人进入破产清算程序的资产负债以及债权人权益

保护情况如下：

如果债务人无法进行重整，依法进入破产清算程序，其资

产将经过公开拍卖变现。然而，债务人的资产存在一些问题。

首先，除了X亩工业用地外，所有地上建筑物因无房屋产权

证书，其价值实际上只能按成本价减去折旧后的残值进行处置。

其次，机器设备及生产线按非经营价值评估拍卖，其价值有限。

第三，债务人企业X资质证书均为行政许可，不能进入拍卖

市场，将随企业的注销而一并注销，失去相应价值。商标虽然

可以进行拍卖流转，但X乃至全国的商标拍卖特别是破产企

业的商标拍卖成交价普遍较低，因为相对于其他的固定资产，

XXX的拍卖更需要独具慧眼的商家，所拍卖的商标还要与商

家的品牌和战略有结合点，而本案债务人的商标并非知名商标。

最后，假定债务人资产按X万元变现值