消费金融公司的风险导向内部审计考核试卷.pdf

消费金融公司的风险导向内部审计考核试

卷

考生姓名：答题日期：得分：判卷人：

一、单项选择题（本题共20小题，每小题1分，共20分，在每小题给出的四个选项中，只

有一项是符合题目要求的）

1.消费金融公司面临的最主要风险类型是：（）

A.信用风险

B.市场风险

C.操作风险

D.法律风险

2.以下哪项不是内部审计在消费金融公司风险导向中的主要职责？（）

A.评估风险管理策略的有效性

B.监控风险敞口的变化

C.直接参与风险决策

D.提供风险评估和改进建议

3.在进行内部审计时，以下哪项不是风险评估的主要步骤？（）

A.识别和分类风险

B.评估风险的潜在影响

C.确定风险的可接受水平

D.对风险进行排序和优先级划分

4.以下哪项不是消费金融公司操作风险的例子？（）

A.系统故障导致数据丢失

B.员工欺诈行为

C.利率变动导致的经济损失

D.外部供应商的供应链中断

5.以下哪项措施不属于降低信用风险的策略？（）

A.加强贷款审批流程

B.实施信用评分模型

C.提高利率以补偿高风险贷款

D.增加抵押品要求

6.内部审计在评估风险时，应重点关注以下哪个方面？（）

A.仅仅是公司内部流程

B.仅仅是外部的市场变化

C.公司内部流程及外部的市场变化

D.仅仅是财务报表的准确性

7.在风险导向内部审计中，哪一个环节是确定风险优先级的重要依据？（）

A.风险的可能性和影响程度

B.风险的可控性

C.风险的潜在收益

D.风险的合规性

8.以下哪项不是内部审计部门应具备的独立性要素？（）

A.组织结构上的独立性

B.财务独立性

C.报告独立性

D.业务操作独立性

9.当评估消费金融产品的市场风险时，以下哪项因素最不重要？（）

A.客户需求的变化

B.竞争对手的策略变动

C.公司产品的定价策略

D.股票市场的波动

10.在进行内部审计时，以下哪个步骤通常不是按照风险导向进行的？（）

A.确定审计范围

B.收集证据

C.分析风险控制的有效性

D.提供无风险的业务改进建议

11.内部审计部门通常利用哪种方式来确定风险管理过程的效率？（）

A.回顾过去的损失事件

B.定期进行内部审计

C.采用外部审计师的报告

D.仅在风险发生后进行调查

12.以下哪项不是内部审计人员在识别风险时使用的工具？（）

A.风险评估问卷

B.流程图

C.风险矩阵

D.财务预测模型

13.在消费金融公司中，以下哪种做法可以降低操作风险？（)

A.减少内部控制环节

B.增加员工培训

C.降低员工的工作强度

D.减少对IT系统的投资

14.以下哪种方法通常用于评估内部控制的效率？（）

A.实施新的控制措施

B.进行抽样检查

C.依赖管理层自我评估

D.仅在年度末进行一次全面检查

15.内部审计报告中不包括以下哪项内容？（）

A.审计发现

B.风险评估结果

C.业务操作细节

D.改进建议

16.内部审计在评价风险管理框架时，以下哪项最为关键？（）

A.风险管理框架的复杂性

B.风险管理框架的合规性

C.风险管理框架的适应性

D.风险管理框架的执行成本

17.以下哪种情况下，内部审计师应提高对信用风险的关注？（）

A.客户信用评分普遍提高

B.经济环境预测将更加稳定

C.贷款拖欠率上升

D.公司增加了对高风险客户的贷款

18.内部审计在评估风险时，应将以下哪个因素视为高风险？（）

A.风险已被充分识别并得到有效控制

B.风险的可能性和影响程度均较低

C.风险的可能性和影响程度均较高

D.风险可能性和影响程度之间存在不确定性

19.以下哪种做法有助于提高内部审计部门的专业性？（）

A.定期轮换内部审计师的工作岗位

B.仅对内部审计师进行财务方面的培训

C.让内部审计师参与公司的日常业务操作

D.定期提供风险管理及审计相关的专业培训

20.在风险导向内部审计中，哪种类型的审计证据最不具有说服力？（）

A.分析性证据

B.文件证据

C.口头