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专项资金管理制度经典版

为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金

使用效益，特制定以下管理制度：

一、专项资金实行“专人管理、专户储存、转账核算、专项使

用”。

二、专项资金拨付一律使用转账结算，杜绝现金支付。

三、专项资金的拨付要附真实、有效、合法的凭证。

四、资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的

使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆

借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向，按不同专项资金的要求

执行，不准任意改变；特殊情况必须请示。

五、严格遵循专项资金初审、审核、批准制度，不准缺项和越程

序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容

和文件要求为准。

六、对专项资金定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专

用，全程参与项目验收和采购项目接交。

四川鑫达新能源科技有限公司

____年____月____日

专项资金管理制度经典版（二）

1目的

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为了贯彻实施国家法律法规，符合《企业会计准则》的要求，以

及加强专项经费管理，促进企业自主创新，完善公司专项经费核算财

务管理制度，并结合公司的实际情况制定本制度。2适用范围

适用于江西赣锋锂业股份有限公司3术语定义

专项经费是指用于进行技术改造（含信息化硬软件改造升级）、

科学技术研究、开发，信息新技术推广应用等专项费用支出。4职责

4.1财务会计部负责年度预算工作的组织、各部门预算的审核把

关、汇总制定初步的公司年度预算报请公司预算管理委员会进行审

批，并负责最终预算资金的安排及把关。

4.2各部门负责按照公司的预算管理要求编制本部门的年度预算，

并报财务会计部进行审核。

4.3预算管理委员会负责召集相关人员对公司年度预算进行审批。

____公司审计部负责资金使用的监督。5资金使用要求

专项经费必须按计划统筹安排，节约使用，关注资金使用效益。6

专项经费的来源

6.1国家、上级部门对国家支撑计划项目的专项拨款；

6.2企业自筹资金，主要是通过生产经营活动产生的资金结余；

6.3其它方面筹措的用于特定项目的资金。7专项经费的管理

7.1各部门严格按照公司内控制度中全面预算管理制度要求对专项

资金进行预算，财务会计部进行汇总把关审核后报公司预算管理委员

会进行审批，审批通过后再纳入正常管理。

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7.2费用使用过程中严格审批程序，由相关人员填写费用报销单据

或付款申请书，由费用使用部门负责人审核、公司分管领导审批，并

在报销单或付款申请书上签字后方可送达财务部门。

7.3财务会计部经部门领导审批后，复核相关手续、单据的完备

性、数据的准确性，无误后交出纳依据审批后的凭证支付费用。

7.4专项经费按预算计划下达到具体项目，实行专款专用，严格管

理，不得挪作它用。

7.5专项经费的使用按照公司《资金管理制度》执行，各专项资金

使用必须是专项计划下所列出的项目，且只有在合同签订后或项目报

告经公司审批通过后才能启用，并由项目承担部门按规定的使用范围

严格控制、合理使用。

7.6信息化建设有关的内容需要与外单位（公司以外单位）合作或

委托他人进行的，必须签订项目合同，该合同须由公司总裁办法务部

审查后，经公司副总裁批准后才能生效。

7.7专项经费在使用中，分管财务会计部的领导，公司相关部门负

责人要按内控制度授权规定执行，并按照不同的项目进行核销。

7.8对于发现专项经费使用不当的，要追究费用发生部门负责人的

责任，并视具体情况，收回专项资金的预算，如发现违法乱纪行为，

追究当事人的法律责任，情况特别严重的，送交公安机关处理。8相关

文件和记录预算表内审记录

专项资金管理制度经典版（三）

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第一条为进一步加强和规范卫生专项资金管理，提高资金使用效

益，根据《