第四组-审计业务交流汇报材料.pptx

第四组-审计业务交流汇报汇报人：王兆贵2023年2月18日

第四组小组成员

壹你对审计工作认识有哪些，与业务检查有什么区别，你认为本次审计要达到的主要目标是什么？

1.对审计工作认识内部审计，是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统、规范的方法，审查和评价组织的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进组织完善治理、增加价值和实现目标。

1.对审计工作认识监督职能。监督职能是内部审计机构监察和督促本企业内部各种经济活动在正常轨道上运行。通过对企业财务收支、经济效益、财经纪律等方面的审查，监督其真实性、正确性、合法性及有效性，是否全面履行经济责任等情况。评价鉴证职能。内部审计的评价是内部审计人员依据一定的审计标准对经营活动及其绩效进行合理的分析和判断。评价是在掌握实际情况的基础上作出的。评价过程的实质是针对审核、检查中发现的问题和缺陷进行评议，从而肯定成绩，指出不足的过程。评价是内部审计的核心职能。服务职能。服务职能是通过对被审查活动的分析和评价，向被审计单位提供改进工作的建议和咨询服务，帮助其有效地履行职责，提高工作质量的功能。管理控制职能。内部审计部门通过审计活动，对企业经营管理、生产、技术等各部门进行彻底的检查、取证、分析和评价，客观公正的作出结论，提出改进工作的意见和建议；协助领导进行科学的决策，强化内部控制，堵塞管理漏洞，提高经济效益。审计职能

2.与业务检查的区别审计是根据企业的利益，由独立于企业下属各部门之外的审计部门人员，对各部门的管理活动，进行审核与稽察。检查是业务部门内部开展的，核查自身工作/服务是否符合经批准的标准而进行的工作。审计范围广泛，可以系统地组织对整个经营管理活动实行全部或部分的审核稽察，评价及见证其合法性、合规性、合理性及有效性，超越出检查的范围，因为检查只能对生产工作及实际操作，特别是其资料的合法性、合理性和真实性进行检查监督。性质不同范围不同

2.与业务检查的区别审计对被审单位不仅包括事后审计，而且包括事前、事中审计，以查明效率及效果。检查一般均为事后，以防再犯。业务检查是各业务体系查找业务中存在的具体问题，针对问题制定行之有效的整改措施，过程督促，完成业务闭环，举一反三。审计即有包含业务检查关注的问题点，又有整个体系运行的面（更新完善制度），更有对整个公司战略布局的审视，提出调整意见、建议，为公司发展方向问诊把脉。时间不同链条不同

3.本次审计要达到的主要目标通过科学评价领导干部经济责任履行情况，激励和引导领导干部履职尽责、担当作为，促进企业高质量发展。通过发现和揭示被审计单位运行中的体制性障碍、制度性缺陷以及各类风险隐患，促进健全制度、加强管理、堵塞漏洞、防控风险，推进企业治理能力现代化。评估公司或项目的内部控制和管理是否有效，评估公司或项目是否遵守相关的法规、政策和标准。同时为公司或项目提供改进建议，以促进其内部管理和控制的不断完善和提高。评估公司或项目的财务状况和经营状况，以确保企业运营的可持续性和健康发展。不断完善二级单位各年度绩效考核、经济责任审计数据库。承前启后，更有助于分析企业发展趋势。管理审计前移，为事中纠偏提供理论、数据依据。多年数据积累后，审计系统站位更高，切实发挥企业保健医生的作用。

贰项目、二三级单位管理盲点、痛点和薄弱环节有哪些，有什么改进建议？

项目、二三级单位管理盲点、痛点和薄弱环节项目、二三级单位是整个建筑企业的重要组成部分，其管理的盲点、痛点和薄弱环节可能会对整个建筑企业的发展进展和质量产生重要影响。下面是可能存在的几个方面的问题及改进建议：营销质量风险。出于承接项目等目的，标前测算及资金策划相对失真，承接效益往往更低，造成项目管理难度加大，项目积极性不高。改进建议：加强标前成本测算的审计力度，通过项目过程成本分析、投标资料、信息价市场价等参考资料，分析变化较大或影响较大的成本项，核实标前测算的真实性。现金流风险。改进建议：注重营销质量，强化资信调查，做实资金策划，大额垫资需要集体决策后方可继续投入

项目、二三级单位管理盲点、痛点和薄弱环节工期履约风险。工期风险可能会导致项目无法在规定时间内完成建设工作，既会产生额外的建设成本，还可能违反合同条款承担违约责任。改进建议：1.在承接项目前，应对项目的政治环境、社会环境、自然环境、法律环境、业主资金来源、可靠性等进行充分的调查研究，特别是对项目的工程量、造价、工程技术难度等进行反复研究。只有在此基础上，才能对工期有一个正确的判断。2.在项目实施阶段，承包商应在保证工程质量的前提下，协调好勘察、设计、采购、施工等各方的关系，确保相互配合，项目衔接顺畅，加快施工进度，缩短工期。3.一旦因业主原因造成工期延误，应根据合同积极索赔。4