中展国际展览工程公司财务管理规定.pdfVIP

博学之，审问之，慎思之，明辨之，笃行之。——《礼记》

北京中展国际展览工程有限公司财务管理制度

第一章报销审批权限和程序

一．开支类别：

1.日常费用：主要是指正常经营发生的、且无法划入项目项下的费用,包括工资、福

利费、水电费、费、交通费、维修费等.

2.项目开支：是指在特定项目项下的开支,主要是工程项目的开支,包括相关差旅费、

出国费、宣传费、广告费、印刷费、劳务费、材料费及其他一切从属于项目项下的开

支.

3.固定资产开支：主要是指价值在2000元以上、使用期限超过一年的房产、设备和

家具等的购建、大修开支.大宗材料采购的审批权限、程序可参照固定资产开支.

4..其他开支：指需要另行规定的开支,包括临时工工资、劳务费、交际费、招待费、

办公用品采购等.

二．借款报销手续：

1．借款使用文件：

⑴部门费用预算表

⑵项目开支预算表

⑶固定资产开支预算表

⑷经实物管理部门会签的报告参见第十一章实物采购管理规定,需招、投标的项目还

应附上招、投标相关文件

⑸预算外或超预算审批报告

2．借款报销单据：

⑴借款单：在先借款后报销的情况下填制.

⑵报销单：在开支完毕、取得原始发票报销时填制.

⑶差旅费报销单：在出差回来报销时填制.

⑷支出凭证：在无法取得原始发票的情况下填制,应尽量避免.

博学之，审问之，慎思之，明辨之，笃行之。——《礼记》

3．批准签字：

⑴日常费用：经办人+部门经理

⑵项目开支：经办人+项目经理+部门经理

⑶固定资产开支：经办人+实物管理部门+部门经理

⑷其他开支：经办人+有关管理部门+部门经理

⑸签字权限：仅指审批所分管业务范围之内的开支权限.

a.开支在1千元以内的不含1千元,由部门经理签字,部门经理不在时,可委托副经理

代签；

b.开支在1千元——5万元之间的含5万元,由部门经理主管副总经理签字；

、

c.开支在5万元——10万元之间的,由主管副总经理、公司总经理签字；

d．一次性开支超过10万元的含10万元,由公司总经理、公司董事长签字；

e.交际费、招待费开支1千元以下由主管副总经理签字,超过1千元,由公司总经理签

字；

f.临时工工资、劳务费、办公用品采购由公司综合部统一管理,必须有综合部经理签

字,超过经理权限,参照上面ad的权限范围签字.

6预算外或超预算开支：对于预算外或超预算开支,应提供经过预算管理部门审批的

报告,详细说明原因.其批准签字权限和程序为：经办人+项目经理属于项目项下的开支

+实物管理部门购置固定资产、大宗材料时+部门经理+主管副总经理+总经理+公司董事

长.

4．报销要求：

员工在报销时,必须根据实际借款报销情况填制相应的借款报销单据,写明费用

项目和用途,如属于项目项下的还需要注明项目号；所有单据必须粘贴附在报销单后,

于规定的报销日期报销.对于领取支票的员工,应按照第三章支票领用、报销办法的

有关条款办理.

5．采购：