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XX农村商业银行内部资本充足评估程序管理办法

第一章总则

为规范XX农村商业银行（以下简称“我行”）资本充足评估

管理，明确部门职责，真实反映我行资本充足水平，根据《商业

银行资本管理办法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《商

业银行资本管理办法》等相关规定，制定本办法。

第一条内部资本充足评估程序是指我行通过评估其总体风

险状况得出目标资本充足水平，并采取相应措施保证达到目标资

本水平的一整套程序。

第二章风险评估目标及管理

第二条内部资本充足评估程序应实现以下目标：资本水平

与风险偏好及风险管理水平相适应；资本规划与经营状况、风险

变化趋势及长期发展战略相匹配。

第三条应当按照监管要求和本办法的规定，确保主要风险

得到及时识别、审慎评估和有效监控。

第四条本办法所称主要风险包括可能导致重大损失的单一

风险，以及单一风险程度不高、但与其它风险相互作用可能导致

重大损失的风险。

第五条应当有效评估和管理各类主要风险。对能够量化的

风险，应当及时开发和完善风险计量技术，确保风险计量的一致

性、客观性和准确性，在此基础上加强对相关风险的缓释、控制

和管理。对难以量化的风险，应当建立风险识别、评估、控制机

制，确保相关风险得到有效管理。

第六条应当制定合理的薪酬政策，确保薪酬水平、结构和

发放时间安排与风险大小和风险存续期限一致。

第三章资本规划

第七条应当制定资本规划，并综合考虑风险评估结果、未

来资本需求、资本监管要求和资本可获得性，确保资本水平持续

满足监管要求。

第八条应当优先考虑补充核心一级资本，增强内部资本积

累能力，优化资本结构，降低资本筹集成本，提高资本质量。

第四章压力测试

第九条压力测试应覆盖各业务条线的主要风险，并充分考

虑经济周期对资本充足率的影响。

第十条应当建立资本补充应急预案。应急预案应包括紧急

筹资成本分析和可行性分析、限制资本占用程度高的业务发展、

采用风险缓释措施等。

第五章董、监事会职责

第十一条董事会承担资本管理的首要责任，履行以下职责：

审批资本管理制度，确保资本管理政策和控制措施有效；监督内

部资本充足评估程序的全面性、前瞻性和有效性；审批并监督资

本规划的实施，满足持续经营和应急性资本补充需要；确保有足

够的资源，能够独立、有效地开展资本管理工作。

第十二条监事会应当对董事会及高级管理层在资本管理管

理中的履职情况进行监督。

第六章高管层职责

第十三条高级管理层负责根据业务战略和风险偏好组织实

施资本管理工作，确保资本与业务发展、风险水平相适应。具体

履行以下职责：制定并组织执行资本管理的规章制度；制定和组

织实施资本规划；组织开展压力测试，参与压力测试目标、方案

及重要假设的确定，推动压力测试结果在风险评估和资本规划中

的运用，确保资本应急补充机制的有效性。

第七章部门职能分工

第十四条应当结合内部机构职能分工情况，对资本管理职

责进行明确：

1.信贷管理部。负责牵头加强对本部门涉及信用风险、信贷

业务集中度风险等的识别。

2.计划财务部。流动性压力测试。

3.风险合规部。负责将内部资本充足率管理纳入全面风险管

理。

4.发展规划与调研部。持续监控并定期测算资本充足率水平，

开展资本充足率压力测试。

5.金融科技部。负责内部资本充足评估程序所涉及的信息管

理系统建设。

6.金融市场部。负责资金业务市场风险管理。

7.机构运营部。负责柜面业务操作风险的管理。

8.人力资源部。负责制定合理的薪酬政策。

第十五条全行各部门需负责涉及本条线操作风险管理与识

别，并其职能设定与领导要求做好相关支持配合工作。

第八章监督管理

第十六条应当至