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好学近乎知,力行近乎仁,知耻近乎勇。——《中庸》
工程财务管理办法
第一章总则
第一条为了加强某公司(以下简称某市分公司)工程建设项目
财务管理工作,规范财务管理行为,提高投资效益,特制定本办法。
第二条本办法适用于基本建设工程项目、技术改造工程项目的
财务管理。某市分公司财务部门为工程项目财务管理的职能部门,负
责工程项目的财务管理和会计核算工作,参与制定年度固定资产投资
计划。
第三条财务部门在参与工程项目论证及可行性研究、进行财务
预测和评估中,应根据国家现行的财税制度和价格体系,分析、计算
项目的预期经济效益和发生的费用,评估项目的盈利能力、偿债能力
及成本承受能力,以判断项目的经济可行性。
财务部门在参与工程项目初步设计的审查时,应对初步设计概算
的取费标准及地方性收费项目等方面加强审查。
第四条财务人员应认真贯彻执行国家有关工程财务管理方面的
法律、法规、方针政策;参与建设项目的投资预测、决策,包括项目
建议书、立项、可行性研究、初步设计及年度计划编制等各项前期工
作;参与工程建设项目的施工图预算审查、设备选型及招投标工作;
合理筹集、使用建设资金;严格控制并努力降低建设成本,提高投资
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好学近乎知,力行近乎仁,知耻近乎勇。——《中庸》
效益;认真做好建设资金的预算、控制、监督和考核;参与工程项目
的竣工验收工作,负责组织相关部门编报竣工决算,负责决算审批、
办理固定资产交付投产使用的建卡进账等账务处理事项。
第五条为保证各级财务和工程管理部门(指建设单位中负责工
程实施的部门,下同)工作的有序衔接,建设单位应保持工程管理人
员的相对固定,工程管理部门应确定项目管理人员,负责在工程实施
过程中的各个环节与财务部门的配合。财务部门应指定专门的工程财
务人员,主动与项目管理人员沟通,作好项目的核算与财务管理工
作。
第六条某某市分公司的工程项目财务管理统一由所在公司财务
部门负责,不再单独设立机构。
第二章工程建设成本的管理
第七条工程开工后,工程管理部门应及时向财务部门提供设计、
合同等文件,财务部门根据批准的设计文件及设计、施工、订货等有
关合同,按合同规定的付款方式付款。付款时,要认真审核,确保发
生的支出合理合规,审批手续完备,凭证合法;对不符合规定的各项
开支,财务部门有权拒绝支付,并及时向上级领导反映。
第八条公司在财务集中管理的要求下,要加强工程建设资金的
管理,保证工程建设的顺利实施,提高资金的使用效率。公司财务部
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门应根据固定资产投资计划及工程进度,及时提交用款计划。
第九条工程物资(包括设备和材料)到货后,物资管理部门应
及时组织有关人员,根据订货合同、运单、发票、装箱单等各种资料,
办理验收手续,填制“设备验收单”或材料“入库单”。财务部门根据“设
备验收单”或材料“入库单”作物资入库的会计处理。工程管理部门领用
工程物资时,必须按照规定程序办理出库手续,并填制“设备出库单”
或“领料单”,明确领用工程物资的工程项目,经工程管理部门审查签
字后发出工程物资,并填写实发数量,领发双方对领用的工程物资要
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