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税务管理实务指南

TOC\o1-2\h\u300第1章税务管理概述 3

313261.1税务管理的概念与目标 3

78291.2税务管理的基本原则 3

29361.3税务管理的主要内容 4

23912第2章税收法律法规体系 4

282212.1税法的概念与特征 4

303382.2税收法律法规的层次结构 5

3422.3税收法律法规的制定与实施 5

14880第3章税收征管流程 5

305603.1税务登记与认定 5

282803.1.1纳税人应当依法向主管税务机关办理税务登记，取得税务登记证。税务登记内容包括纳税人名称、住所、经营地点、经营范围、法定代表人或负责人等基本信息。 5

29693.1.2纳税人在办理税务登记后，应当根据主管税务机关的要求，进行税务认定。税务认定包括税种认定、税率认定、计税方法和纳税期限等。 5

164213.1.3纳税人变更登记信息时，应向主管税务机关提交相关资料，办理变更手续。纳税人注销税务登记时，应依法办理税务注销手续。 6

13183.2税收申报与缴纳 6

150813.2.1纳税人应根据税收法律法规及主管税务机关的规定，按时进行税收申报。税收申报包括纳税申报、免税申报、退税申报等。 6

177253.2.2纳税人应在规定的纳税期限内，按照税收法律法规规定的税率和计税方法，足额缴纳应纳税款。 6

137193.2.3纳税人可采取现金、转账、支票等方式缴纳税款。缴纳方式及程序应遵循主管税务机关的规定。 6

163813.2.4纳税人未按期足额缴纳税款的，应依法承担滞纳金等法律责任。 6

128263.3税收减免与退补 6

319403.3.1纳税人符合税收法律法规规定的减免税条件的，可向主管税务机关申请减免税款。 6

314823.3.2纳税人因多缴、误缴税款需要退税的，应向主管税务机关提出退税申请。税务机关经审核后，按照规定程序办理退税。 6

251293.3.3纳税人因计算错误、偷税、抗税等行为需要补缴税款的，应依法进行补税。 6

209473.3.4税收减免和退补的具体程序、时限等，按照税收法律法规及主管税务机关的规定执行。 6

294713.4税收征管信息化 6

242043.4.1主管税务机关应加强税收征管信息化建设，提高税收征管效率。 6

35223.4.2纳税人应配合主管税务机关开展税收征管信息化工作，提供真实、准确、完整的涉税信息。 6

198033.4.3税务机关应通过信息化手段，实现税收征管数据的采集、分析、利用，为税收征管提供数据支持。 6

4663.4.4税务机关应保障税收征管信息安全，防止泄露纳税人涉税信息，维护纳税人合法权益。 6

14806第4章税收筹划 6

174044.1税收筹划的概念与原则 7

142444.1.1概念 7

277324.1.2原则 7

34584.2税收筹划的方法与技巧 7

250044.2.1方法 7

76184.2.2技巧 7

247564.3税收筹划的案例分析 7

3948第5章增值税管理 8

176715.1增值税概述 8

96335.2增值税的计税方法 8

275225.3增值税的申报与缴纳 8

243165.4增值税发票管理 8

172第6章企业所得税管理 8

12726.1企业所得税概述 8

253256.2企业所得税的计税依据与税率 9

214266.2.1计税依据 9

163576.2.2税率 9

257216.3企业所得税的申报与缴纳 9

33696.3.1申报 9

66586.3.2缴纳 9

164256.4企业所得税优惠政策 9

843第7章个人所得税管理 10

15567.1个人所得税概述 10

47077.2个人所得税的计税依据与税率 10

9987.2.1计税依据 10

119617.2.2税率 10

102647.3个人所得税的申报与缴纳 10

98917.3.1申报 10

88307.3.2缴纳 10

251327.4个人所得税优惠政策 10

31827第8章其他税种管理 11

24298.1营业税管理 11

229278.1.1营业税概述 11

90468.1.2营业税的计算与申报 11

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