2024年凭证、转账知识点.doc

基础数据—凭证字

凭证字是對凭证進行分类的標志，系统提供了4类企业常用的凭证字。

1、记账凭证

2、收款凭证、付款凭证、转账凭证

3、現金凭证、银行凭证、转账凭证

4、現金收款、現金付款、银行收款、

银行付款、转账凭证

顾客也可以根据需要自已定义凭证字。

要點：可以對凭证字设置限制科目

辅助核算

平常处理次序分类

凭证录入

凭证审核

凭证记账

凭证查询

凭证录入

點击“辅助项”可以录入辅助核算内容。修改辅助核算项目時，最佳點击“辅助项”，否则原数据丢失。

“插行”功能有两项内容，一项是“插行”在凭证条目中增長一条空白行，另一项是“删行”删除凭证条目中的一条记录。

“操作”功能包括了除录入凭证以外的其他的跟凭证有关的操作功能。详细如下：

复核修改是指修改凭证上的有关信息，如結算方式、結算号等。

禁用是将填制完毕的凭证变更為無效凭证的過程。已經审核签字了的凭证不能被禁用。

调用模板是迅速录入凭证的一种方式，顾客可以通過调用存储好的凭证模板，迅速生成凭证。

整顿是用来整顿凭证断号状况的功能。

冲销是紅字冲销凭证的功能。冲销的凭证只能是记過账的凭证。

导入是用来导入外部凭证的功能，目前导入仅支持EXCEL格式。

1、保留凭证後，系统自動跳出新凭证录入界面。

2、有多种凭证字時，注意选择凭证字，目前系统默认為第一种凭证字.

3、凭证号“自動编号”時，手工不能修改。

4、曰期為操作系统曰期或當期最终一张凭证曰期，注意选择對的的曰期，尤其在跨期操作時。

5、记账、审核、出纳、制單為目前登录系统的操作员。

插入凭证

（1）可以手工填写凭证号，插入後与手工凭证号相似的凭证依次递增一种号码

（2）新录入凭证补充此凭证号，或修改最终一张凭证补充此凭证号

凭证修改

1、选择某条凭证双击為查看状态，或點击“修改”才能修改凭证。

2、修改凭证時，注意辅助核算的修改，提议通過點击“辅助核算”修改，否则原数据丢失。

3、系统参数可以控制“只容許修改自已制定的單据”

凭证审核

审核的凭证不容許修改，保证数据的精确性。假如需要修改請先反审核。

AisinoA6凭证审核特點：

1、审核人和制單人，系统规定不能是同一种人;

2、审核有三种方式。

a：双击凭证點击“操作”中的审核；

b：在凭证管理中按住shift或ctrl键选择多张凭证；

c:“所有审核”，将凭证管理中所有未审核凭证進行审核。

3、若参数中设置單据自動审核,系统记录的审核人是system。

4、往来科目進行实時核销的，审核的同步完毕核销工作。

凭证复核

1、复核是出纳對波及現金和银行存款科目凭证确实认。只有凭证中波及到現金和银行存款科目才需要進行复核。凭证一經复核不能修改。

2、复核措施：复核可以單张复核，也可以通過shift或ctrl选中多张同步复核。

3、系统参数可以控制“現金银行科目的凭证必须由出纳复核”。

4、凭证复核与审核無先後次序。

凭证记账

1、记账是将确认無误的凭证数据登记入账。凭证一經记账不能修改。

2、系统参数控制“凭证记账前必须审核”、“凭证审核後自動记账”

3、记账方式：记账可以單张记账；shift或ctrl键选中多条進行记账；凭证管理中所有過滤出来的凭证所有记账；通過“期末”“记账”進行记账。

“记账”操作分两步進行，第一步选择记账范围，第二步進行记账。

系统第一次進行记账操作時，要根据會计恒等式：资产=负债+所有者权益公式校验總账期初余额录入与否平衡，假如不平衡，则系统不進行记账操作。

結转损益

結转损益就是在一种會计期间终了對损益类科目進行結转的過程，從而反应企业經营利润的盈亏状况。

結转损益两种措施：

（1）账結法：月末损益类科目結转至本年利润科目，無余额。

（2）表結法：月末损益类科目不結转，通過报表的方式计算本年利润。

目前中国大部分企业采用账結法。

結转损益：账結法凭证

結转损失凭证分录：

借:本年利润

贷:管理费用

营业费用

财务费用

主营业务成本

主营业务税金及附加

营业外支出

其他业务支出

結转收益凭证分录：

借:主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

投资收益

贷:本年利润

結转损益：账結法凭证

账結法下选择此系统参数，保证月末处理對的

账結法下选择此系统参数，保证月末处理對的