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探析集团企业内部控制中存在的问题与改进策略

文/俞凌枫（海天塑机集团有限公司）

摘要：集团企业内部控制的建设与完善对于推动企业健康发展有着十分积极的意义。随着国际化竞争日益激烈，

集团企业的发展模式也受到社会各界广泛关注。集团企业的经济活动受到各种内外部环境及风险因素影响，因此要

想规避风险问题，就要不断提高内部控制能力，提高管理执行效率。由于集团企业规模大、结构复杂，内部控制工

作开展存在一定的难度，基于此，本文主要研究分析集团企业内部控制工作中存在的问题，结合集团企业发展的实

际情况提出了解决策略，以期推动集团企业持续发展。

关键词：集团企业；内部控制；策略分析

中图分类号：F276.4 文献标识码：A 文章编号：2096-1847(2024)12-0156-03

在当今复杂多变的商业环境中，此外，内部控制体系通过加强从而增强决策的科学性和准确性。

集团企业内部控制的有效性至关重对资源的合理配置和利用，可以最在严格的财务控制下，集团企业能

要。随着业务规模扩大和运营复杂大限度地减少资源浪费，增强企业够更好地把握财务状况，确保集团

性增强，许多企业在其内部控制方生产力，为企业创造更多的附加值。财务健康。同时，有效的监督机制

面面临着一系列问题。在这个信息在严密的财务控制和预算管理工作可以防范潜在的经营不端行为，增

高度互联的时代，内部控制不足会中，企业能够更好地掌握资金流向，强治理效果，维护了集团的声誉和

增加管理层业务运营难度，企业往确保资源得到有效利用，为推动企信誉。内部控制体系还可以通过培

往难以及时发现和消除潜在的风险，业可持续发展打下坚实的基础。训和增强员工的意识，形成良好的

从而影响企业长期可持续发展。因（二）规避企业经营风险内部控制企业文化，有助于减少员

此，对集团企业内部控制工作中存完善的内部控制体系可以帮助工对内部控制工作的抵触心理，提

在的不足进行深入剖析，提出切实企业及时发现、评估和应对各种风高整体的工作和管理效率[2]。

可行的改进策略对于提高企业内部险，从而减少潜在的经营风险。通二、集团企业内部控制工作中

控制水平、规避潜在风险、确保持过明确业务流程和规范操作程序，存在的问题

续经营具有重要意义。能够减少企业工作人员操作不当的（一）企业经营风险较多

一、集团企业内部控制的重要性问题，从而规避人为因素引起的风合同法务风险是集团企业内部

（一）提高企业经济效益险。通过明确责任、权限和流程，控制建设工作中存在的重要问题之

集团企业内部控制对于提高企企业能够更好地预防和纠正损失的一。集团企业的庞大业务网络往往

业经济效益至关重要。一个健全的问题，保护企业的经济利益。涉及大量的合同，在一定程度上存

内部控制体系不仅有助于防范潜在内部控制体系提高了信息的透在合同履行过程中的法务风险问题，

风险，还能有效提高企业的运营效明度，有助于企业更全面地识别和如合同解释不一致、履行不力或者

率，从而推动经济效益提升。内部评估潜在的风险。通过及时而准确合同违约等方面。部分集团企业缺

控制通过规范业务流程，确保各项地收集、分析和传递信息，