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财务管理制度预案

TOC\o1-2\h\u21218第1章总则 4

102451.1财务管理目标 4

104511.2适用范围 4

1161.3管理原则 4

7008第2章预算管理 4

54722.1预算编制 4

303372.1.1编制原则 5

59982.1.2编制程序 5

47812.1.3预算内容 5

179322.2预算执行 5

161332.2.1预算下达 5

213832.2.2预算分解 5

116922.2.3预算执行监控 5

221262.2.4预算执行考核 5

317452.3预算调整与控制 5

70252.3.1预算调整条件 5

321552.3.2预算调整程序 6

7362.3.3预算控制 6

266782.3.4预算分析与改进 6

12147第3章收入管理 6

122743.1收入分类及确认 6

143403.1.1收入定义 6

78233.1.2收入分类 6

236463.1.3收入确认原则 6

178063.2收入核算与监督 7

320873.2.1收入核算方法 7

108493.2.2收入核算流程 7

232353.2.3收入监督 7

176783.2.4收入信息披露 7

28169第4章支出管理 7

278894.1支出审批流程 7

118754.1.1审批原则 7

277744.1.2审批权限 7

133244.1.3审批流程 8

317994.2支出核算与报销 8

66314.2.1核算原则 8

97794.2.2报销流程 8

146994.2.3报销要求 8

242894.3支出分析与控制 8

314414.3.1分析方法 8

176534.3.2控制措施 8

989第5章现金管理 9

188435.1现金管理规定 9

86275.1.1现金保管 9

193005.1.2现金收支 9

283145.1.3现金限额 9

167825.2现金流量管理 9

313905.2.1现金预算管理 9

170445.2.2现金流量监控 9

139335.2.3现金调度 10

184705.2.4现金风险控制 10

6622第6章资产管理 10

255956.1固定资产管理 10

30826.1.1范围与定义 10

297216.1.2固定资产购置 10

2286.1.3固定资产使用 10

67976.1.4固定资产折旧与减值 11

83556.1.5固定资产处置 11

70776.2流动资产管理 11

121646.2.1范围与定义 11

79736.2.2货币资金管理 11

247586.2.3应收账款管理 11

218576.2.4存货管理 11

133516.3无形资产管理 11

207776.3.1范围与定义 11

190946.3.2无形资产取得 11

142456.3.3无形资产使用与摊销 12

175076.3.4无形资产处置 12

17048第7章负债管理 12

148717.1负债分类及确认 12

79257.1.1负债定义 12

269417.1.2负债分类 12

202067.1.3负债确认 12

6877.2负债偿还及风险管理 12

249967.2.1负债偿还 12

71797.2.2负债风险管理 12

21810第8章内部控制与风险管理 13

261308.1内部控制制度 13

241028.1.1建立健全内部控制制度，保证公司财务活动的合法性、合规性和有效性。内部控制制度包括但不限于财务报告内部控制、资产保护内部控制、遵循性内部控制和效率性内部控制。 13

58238.1.2制定明确的内部控制政策，包括授权与责任划分、审批流程、财务管理流程、信息与沟通机制等，保证公司各项业务活动在合理的风险范围内进行。 13

265328.1.3定期对内部控制制度进行审查和评估，以保证其适应公司业务发展和外部环境的变化。 13

116078.2风险识别与评估 13

311768.2.1建立风险识别机制，通过收集、整理和分析各类信息