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报销账务处理

一、员工费用报销规定有哪些？

1、任何一种类型之请购及支出，包含物品设备请购、差旅

费、车费、交际费等，必须于事件发生前依照“预算及费用

之审核权限”规定取得权责人的书面核准。

2、报销人员必须取得完整真实、合法之原始凭证（发票之

单位名称必须是正确无误（合富生化/合益信息/合康生物）），

由报销人整齐地自行粘贴在A4纸大小之粘存单上，同类性

质必须粘在一起。“请款单”和“费用及出差旅费报销申请

表”按原始凭证之交易发生时间分类详细填写，并自行编号

以便参照。付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式，

经授权人员核准并经财务部复核通过，方可付款。

3、报销以“周”为单位，并附相关凭证，不得几周凭证粘

于一起，否则财务部将予以退单处理。当月发生的费用应尽

量在当月报销，最晚不得超过发生月份的次月，如逾期须经

总经理书面批准，否则财务部将不予报销。

4、对于报销时出现填写或计算的错误，公司采取只减不加

的方式，针对不写小计数和总计数，报销总额的20%将会被

扣除；针对加总错误，差额部分的50%将会被扣除。

5、签名的规定：

①所有员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以

及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。

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②所有签名应同时附注日期，如不附注日期，当产生争议

时，未签注日期之员工将承担最不利之结果。

6、财务复核结果视情况做下列处置：

①退回报销单（注明退回原因）。

②剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款（附

剔除原因）。

③要求报销人员补充说明或补必要单证。

④交出纳付（汇）款。

7、每周汇员工报销款一次，每月的最后一个周五不汇款。

8、每周汇员工报销款后，差异表会E-mail给各部门主管及

秘书或助理，各位员工如有疑问可向各部门秘书或助理查

询。

9、在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方

可进入报销流程。

二、差旅费的报销手续具体流程

1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据

内容填写完整，填写内容包括：单位名称（姓名）、日期、

住宿天数、单价、金额、填票人。

2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓

名、前往地点及乘坐交通工具、出差任务、出差时间、领导

签批。

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3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。

4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出

差天数、出差事由、起止地点、起止日期、车船费、住宿费

及其他即可。

5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经

办人再将审核无误的“差旅报销单”报经公司领导签批。

6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、

餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。

7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、

负责人签字。

8、提交财务报账。

三、住宿费的报销手续具体流程

1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住

宿的天数计算报销。

2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住

宿费。

3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新

闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体

形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报

销。

4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，

按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

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四、伙食补助费的报销手续具体流程

1、中午12时前离开本市按全天补助;

2、中午12时后离开本市按半天补助;

3、中午12时前抵达本市按半天补助;

4、中午12时后返抵本市按全天补助。

五、交通费的报销手续具体流程

1、旅途中符合乘卧(从晚八时至次日晨七时之间，在车上过

夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时)而未乘座卧铺，

特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、

退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分

管领导批准后，方可报销。

2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消(乘坐出租车办

事需经主管领导同意)。

3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除