迈拓股份：会计师事务所选聘制度.PDFVIP

迈拓仪表股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章总则

第一条为规范迈拓仪表股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续聘、

改聘，下同）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高财务信息披露质量，

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创

业板股票上市规则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关

法律法规和规范性文件，以及《迈拓仪表股份有限公司章程》（以下简称“《公

司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求，聘

任会计师事务所对公司财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。公司

聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务的，可以参

照本制度执行。

第三条公司选聘会计师事务所时，应当由审计委员会全体成员过半数审议

同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定。

第四条公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标以

及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公

正进行。

第二章会计师事务所执业质量要求

第五条公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

（一）具有独立的主体资格，具备国家行业主管部门和中国证券监督管理委

员会（以下简称“中国证监会”）规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格

和条件；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师及项目执行团队；

（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的

社会声誉和执业质量记录；

（六）改聘会计师事务所，新聘请的会计师事务所最近三年应未受到与证券

期货业务相关的行政处罚；

（七）负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册会计师近三年

应未因证券期货违法执业受到监管机构的行政处罚；

（八）符合国家法律、法规、规章或规范性文件以及中国证监会和证券交易

所规定的其他条件。

第六条审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5年

的，之后连续5年不得参与公司的审计业务。审计项目合伙人、签字注册会计师

由于工作变动，在不同会计师事务所为公司提供审计服务的期限应当合并计算。

公司发生重大资产重组、子公司分拆上市，提供审计服务的审计项目合伙人、

签字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、签字注册会计师在该重大资产

重组、子公司分拆上市前后提供审计服务的期限应当合并计算。

第三章选聘会计师事务所程序

第七条下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：

（一）审计委员会；

（二）1/2以上的独立董事或1/3以上的董事；

（三）监事会。

第八条审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情

况。审计委员会应当切实履行下列职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控

制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估

报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所

的其他事项。

第九条公司审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：

（一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变

更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；

（二）拟聘任的会计师事务所近3年因执业质量被多次行政处罚或者多个审

计项目正被立案调查；

（三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；

（四）聘任期内